ROT & RUT

ROT-avdrag Regler 2025: Kompletta krav och villkor du måste känna till

För att få ROT-avdrag krävs att både du som fastighetsägare och det utförda arbetet uppfyller Skatteverkets krav. Här är den kompletta guiden till alla regler, villkor och dokumentationskrav för ROT-avdrag 2025.

ROT-avdrag regler och dokumentation med räknare och husmodell

📅 Publicerad: 4 oktober 2025•⏱️ Läsningstid: 11 min

Snabbguide: ROT-avdrag regler

✓Du måste äga bostaden där arbetet utförs
✓Du eller dina föräldrar måste bo i bostaden
✓Femårsregeln gäller för ombyggnad/tillbyggnad av småhus
✓Företaget måste ha F-skattsedel och avtal om ROT-avdrag
✓Betalning måste ske via faktura – inte kontant eller Swish

Grundläggande krav för ROT-avdrag

ROT-avdrag är en skattereduktion som du som fastighetsägare kan få när du anlitar ett företag för renovering, ombyggnad eller tillbyggnad av din bostad. Men avdraget är inte automatiskt – det finns specifika regler som måste uppfyllas.

✅ Krav på dig som köpare

• Du måste vara minst 18 år
• Du måste vara obegränsat skattskyldig i Sverige
• Du måste äga bostaden helt eller delvis
• Du eller dina föräldrar måste bo i bostaden
• Du måste ha betalat tillräckligt med skatt

✅ Krav på arbetet

• Arbetet ska utföras i din bostad
• Endast arbetskostnad kvalificerar
• Material och färdkostnader ingår inte
• Arbetet måste vara reparation, ombyggnad eller tillbyggnad
• Företaget måste ha F-skattsedel

Viktigt: Du och företaget måste ha kommit överens om ROT-avdrag innan arbetet påbörjas. Detta ska helst finnas dokumenterat i ett skriftligt avtal. Om ni inte avtalat om ROT-avdrag kan du inte kräva det i efterhand.

Vilka bostäder kvalificerar?

För att en fastighet ska räknas som bostad i ROT-avdrag sammanhang måste den vara inredd och utrustad för boende. Du kan få ROT-avdrag för arbeten som utförs i olika typer av bostäder du äger.

✓ Bostäder som ger ROT-avdrag

•Småhus – villa, radhus, kedjehus, parhus
•Bostadsrätt – lägenhet i bostadsrättsförening
•Ägarlägenhet – direkt ägd lägenhet
•Fritidshus – sommarstugor och fritidsbostäder
•Föräldrarnas bostad – om du äger den helt eller delvis

✗ Bostäder som INTE ger ROT-avdrag

•Hyrd bostad – även om du renoverar den
•Uthyrd bostad – om någon annan bor där
•Ditt barns bostad – även om du äger den
•Din särbos bostad – om ni inte är gifta/sambor
•Nyproducerad bostad – som inte är färdigställd
•Arrenderad bostad – du måste äga fastigheten

Särskilda regler för bostadsrätt

Om du bor i bostadsrätt kan du endast få ROT-avdrag för arbeten som utförs inne i din lägenhet. Du får alltså inget avdrag för arbete på exempelvis fasad, trapphus eller balkong – även om din bostadsrätt är ett radhus eller parhus. Sådana arbeten omfattas av föreningens ansvar.

Femårsregeln – viktigt för nybyggda hus

En av de mest missförstådda reglerna för ROT-avdrag är den så kallade "femårsregeln". Denna regel är avgörande om du planerar ombyggnad eller tillbyggnad av ett småhus.

Vad är femårsregeln?

Du kan inte få ROT-avdrag för ombyggnad eller tillbyggnad de första fem åren efter det år huset byggdes färdigt. Det är året som räknas, inte vilken månad eller dag som huset blev färdigt. Det år huset blev färdigt kallas för värdeår.

Exempel på femårsregeln

✓ Tillåtet

Ditt hus blev färdigt 2019. År 2025 vill du bygga till en altan. Detta är tillåtet eftersom mer än 5 år (2020-2024) har passerat.

✗ Inte tillåtet

Ditt hus blev färdigt 2022. År 2025 vill du bygga ut köket. Detta ger INTE ROT-avdrag eftersom färre än 5 år har passerat.

Undantag från femårsregeln

Reparation och underhåll

Reparation och underhållsarbeten ger rätt till ROT-avdrag oavsett hur gammalt huset är. Syftet med dessa åtgärder är att återställa eller bibehålla byggnadens skick – inte att förbättra eller utöka den.

Bostadsrätt och ägarlägenhet

Om du bor i en bostadsrättslägenhet i ett flerfamiljshus eller i en ägarlägenhet kan du få ROT-avdrag för ombyggnad och tillbyggnad direkt efter att bostaden är färdigställd. Femårsregeln gäller inte här.

Tips: Husets värdeår framgår av ditt senaste fastighetstaxeringsbeslut från Skatteverket. Om du är osäker kan du kontakta Skatteverket för att verifiera om ditt planerade arbete kvalificerar för ROT-avdrag.

Vilka arbetstyper kvalificerar?

ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad. Men vad betyder det i praktiken? Här är en detaljerad genomgång av vilka typer av arbeten som omfattas av ROT-avdrag.

🔧 Reparation

Arbeten som återställer byggnadens ursprungliga skick

• Reparation av tak, fasad eller grund
• Lagning av fuktskador
• Byte av trasiga rör eller ledningar
• Åtgärda konstruktionsfel
• Fönsterrenovering och tätning

🏗️ Ombyggnad

Förändringar av befintlig byggnad utan att öka ytan

• Köksrenovering med ny planlösning
• Badrumsrenovering och våtrumsarbeten
• Flytta eller ta bort innerväggar
• Renovering av golv, tak och väggar
• Installation av värmepump med byggarbete

➕ Tillbyggnad

Arbeten som ökar byggnadens yta eller volym

• Bygga till extra rum eller våning
• Bygga ut veranda eller altan
• Inreda vind eller källare till boyta
• Bygga garage eller carport i anslutning till bostaden
• Bygga komplementbyggnad (under vissa förutsättningar)

✗ Arbeten som INTE kvalificerar

•Nybyggnation – bygga nytt hus från grunden
•Färdigställande – slutföra en pågående nybyggnation
•Material och inventarier – endast arbetskostnad räknas
•Trädgårdsarbete – utanför tomten eller utan bygganslutning

Personliga krav för ROT-avdrag

Det räcker inte att arbetet kvalificerar – även du som person måste uppfylla vissa krav för att få ROT-avdrag. Här är vad som gäller.

1. Ålder och skattskyldighet

→
Du måste vara minst 18 år
Vid beskattningsårets utgång (31 december) måste du ha fyllt 18 år.
→
Obegränsat skattskyldig i Sverige
Du måste vara folkbokförd i Sverige och betala skatt här för minst 90% av din totala inkomst.

2. Äganderätt till bostaden

Du måste äga bostaden under den period som arbetet utförs. Detta gäller även vid delat ägande – du kan få ROT-avdrag för din andel av kostnaden.

Viktigt vid fastighetsköp: Du ska söka lagfart inom tre månader efter att du köpt fastigheten. Tills lagfart är beviljad kan du ha svårt att få ROT-avdrag.

3. Boendekvav

Du, eller dina föräldrar, måste helt eller delvis bo i bostaden där arbetet utförs. Detta innebär:

✓Du bor själv i bostaden (permanentbostad eller fritidshus)
✓Din make/maka eller sambo bor där
✓Dina hemmavarande barn bor där
✓Dina föräldrar bor där (om du äger bostaden)

4. Tillräckligt betald skatt

ROT-avdrag är en skattereduktion, vilket betyder att du måste ha betalat tillräckligt med skatt för att kunna utnyttja avdraget fullt ut. Om din skatt är lägre än det beräknade ROT-avdraget får du bara tillbaka vad du faktiskt har betalat i skatt.

Tips: Använd Skatteverkets tjänst "Räkna ut din skatt" för att se hur mycket ROT-avdrag du faktiskt kan få baserat på din inkomst.

Krav på företaget som utför arbetet

För att du ska kunna få ROT-avdrag måste även det företag som utför arbetet uppfylla vissa krav. Här är vad du behöver kontrollera innan du tecknar avtal.

F-skattsedel – obligatoriskt

Företaget måste ha godkänd F-skattsedel (F-skatt) hos Skatteverket. Detta visar att företaget själva ansvarar för sina skatter och avgifter. Du kan endast göra ROT-avdrag för arbetskostnaden om hantverkaren har F-skattsedel.

Kontrollera F-skatt: Du kan enkelt kontrollera om ett företag har F-skattsedel på Skatteverkets webbplats genom att söka på organisationsnummer.

Avtal om ROT-avdrag

Du och företaget måste ha kommit överens om ROT-avdrag innan arbetet påbörjas. Företag är inte skyldiga att erbjuda ROT-avdrag – det är något ni måste avtala om.

Det skriftliga avtalet ska innehålla:

•Tydlig markering att ROT-avdrag ska tillämpas
•Separat redovisning av arbetskostnad och materialkostnad
•Beräknat ROT-avdrag i kronor
•Totalkostnad efter ROT-avdrag

Företagets ansvar

När arbetet är klart ansvarar företaget för att:

→
Ansöka om ROT-avdrag hos Skatteverket
Företaget skickar in ansökan elektroniskt och får avdraget utbetalat direkt från Skatteverket.
→
Informera om risken
Företaget är skyldigt att informera dig om att det är du som får betala hela summan om ROT-avdrag inte beviljas. Har de inte informerat dig ska företaget stå för den del som rotavdraget skulle ha motsvarat.

Om företaget glömmer ansöka

Om företaget glömmer att ansöka om ROT-avdrag hos Skatteverket ska de själva stå för kostnaden som rotavdraget skulle ha motsvarat. Du ska inte drabbas ekonomiskt av företagets misstag. Kontakta företaget omedelbart och bestrida fakturan om ROT-avdrag saknas trots avtal.

Dokumentationskrav för ROT-avdrag

Korrekt dokumentation är avgörande för att säkerställa att du får ditt ROT-avdrag. Här är vad du behöver spara och vad Skatteverket kräver.

📄 Obligatoriska dokument

1.
Skriftligt avtal
Avtal mellan dig och företaget där det framgår att ROT-avdrag ska tillämpas, samt specifikation av arbete och kostnader.
2.
Faktura med ROT-avdrag
Fakturan ska visa arbetskostnad separat från material, beräknat ROT-avdrag, och totalsumma efter avdrag. Fakturan ska innehålla företagets organisationsnummer och F-skattebevis.
3.
Betalningsbevis
Kvitto eller kontoutdrag som visar att du betalat fakturan. Betalning måste ske via faktura – inte kontant, Swish eller andra direktbetalningar.
4.
Bekräftelse från Skatteverket
När företaget ansökt och Skatteverket beslutat om ROT-avdrag får du ett meddelande. Spara detta som bekräftelse på att avdraget är beviljat.

Fakturakrav i detalj

Fakturan är det viktigaste dokumentet för ROT-avdrag. Den måste innehålla:

Företagsuppgifter

• Företagets namn och organisationsnummer
• F-skattsedel bekräftelse
• Kontaktuppgifter

Kostnadspecifikation

• Arbetskostnad (inklusive moms) separat redovisad
• Materialkostnad separat
• Eventuella andra kostnader (färd, verktyg)

ROT-avdrag beräkning

• Procentsats (30% eller 50% beroende på period)
• ROT-avdrag i kronor
• Slutsumma efter avdrag

Tips för säker dokumentation

✓Spara alla dokument digitalt OCH fysiskt i minst 7 år
✓Ta foton av arbetet före, under och efter för att dokumentera omfattningen
✓Begär alltid skriftlig bekräftelse på att företaget kommer ansöka om ROT-avdrag
✓Kontrollera Skatteverkets meddelande när det kommer – verifiera att beloppen stämmer

Tidsgränser och deadlines för ROT-avdrag

Det finns viktiga tidsgränser att hålla koll på för att säkerställa att du får ditt ROT-avdrag. Här är de viktigaste datumen och fristerna.

Arbetsperioden – avgörande för procentsats

50% avdrag (2025)

Arbeten som både påbörjas och slutförs mellan 12 maj och 31 december 2025 kvalificerar för 50% ROT-avdrag.

30% avdrag

Arbeten utanför perioden 12 maj – 31 december 2025 kvalificerar för ordinarie 30% ROT-avdrag.

Företagets ansökningsfrist

Företaget måste ansöka om ersättning från Skatteverket senast den 31 januari året efter det år som arbetet utfördes. Om de missar denna deadline förlorar de rätten till ersättning.

Exempel: Arbete utfört i december 2025 måste ansökas om senast 31 januari 2026. Om företaget glömmer detta ska de stå för kostnaden.

Betalningskrav

För att ROT-avdrag ska beviljas måste du ha betalat fakturan innan företaget ansöker hos Skatteverket. Betalning ska ske via faktura – andra betalningsmetoder godkänns inte.

✓Bankgiro eller Plusgiro
✓Banköverföring
✓Autogiro
✗Kontant betalning
✗Swish eller andra direktbetalningar

Försening av arbetet

Blir företaget inte klart med arbetet inom den tid ni avtalat om är de i dröjsmål. Du ska inte drabbas ekonomiskt på grund av förseningen.

Ditt skydd: Kan du inte få rotavdraget det år ni avtalat om, och du inte vill nyttja kommande års avdrag, får du kräva att motsvarande summa dras av på fakturan.

Vanliga fel som kostar dig ROT-avdraget

Många tappar sitt ROT-avdrag på grund av enkla misstag som hade kunnat undvikas. Här är de vanligaste felen och hur du undviker dem.

❌ Fel #1: Inget skriftligt avtal om ROT-avdrag

Många tror att ROT-avdrag sker automatiskt när man anlitar ett företag. Men om ni inte explicit avtalat om ROT-avdrag innan arbetet påbörjas, kan du inte kräva det i efterhand.

Lösning: Se alltid till att det skriftliga avtalet tydligt anger att ROT-avdrag ska tillämpas, med beräknat avdragsbelopp specificerat.

❌ Fel #2: Glömmer femårsregeln

Om ditt småhus är nybyggt kan du inte få ROT-avdrag för ombyggnad eller tillbyggnad förrän fem år har passerat från färdigställandet. Många missar detta och planerar renoveringar för tidigt.

Lösning: Kontrollera husets värdeår i ditt fastighetstaxeringsbeslut innan du planerar ombyggnad/tillbyggnad. Reparation och underhåll omfattas dock alltid!

❌ Fel #3: Betalar kontant eller med Swish

ROT-avdrag kräver fakturering och spårbar betalning. Kontant betalning, Swish eller andra direktbetalningar kvalificerar inte för ROT-avdrag.

Lösning: Betala alltid mot faktura via bankgiro, plusgiro eller banköverföring så att betalningen kan verifieras av Skatteverket.

❌ Fel #4: Företaget saknar F-skattsedel

Om företaget inte har godkänd F-skattsedel kan du inte få ROT-avdrag för arbetskostnaden, oavsett om arbetet i övrigt kvalificerar.

Lösning: Kontrollera alltid företagets F-skatt på Skatteverkets webbplats innan du tecknar avtal. Spara bekräftelsen som dokumentation.

❌ Fel #5: Renoverar uthyrd eller barnets bostad

Du kan inte få ROT-avdrag för arbeten i en bostad som du hyr ut (även delvis) eller i ditt vuxna barns bostad, även om du äger den.

Lösning: Se till att bostaden uppfyller boendekvaven – du eller dina föräldrar måste bo där (helt eller delvis) för att kvalificera.

❌ Fel #6: Blandar material och arbetskostnad

ROT-avdrag gäller endast arbetskostnad. Material, verktyg och färdkostnader ska vara separat specificerade på fakturan och ingår inte i avdragsunderlaget.

Lösning: Kräv att företaget tydligt separerar arbetskostnad från materialkostnad på både avtal och faktura.

Hantera ROT-avdrag smidigt med ByggLog

Att hålla koll på alla regler, dokumentera korrekt och säkerställa att ROT-avdrag hanteras rätt kan vara komplext. Med ByggLog får du verktygen du behöver för att hantera ROT-avdrag professionellt och säkert.

📋

Automatisk ROT-beräkning

ByggLog beräknar automatiskt ROT-avdrag baserat på arbetskostnad och aktuell procentsats (30% eller 50%). Systemet håller koll på tidsperioder och ser till att rätt procentsats tillämpas.

🧾

ROT-anpassade fakturor

Skapa professionella fakturor med korrekt ROT-specifikation. Material och arbetskostnad separeras automatiskt, och avdraget visas tydligt för kunden.

📊

Projektdokumentation

Spåra alla projekt med ROT-avdrag. Ladda upp avtal, foton och dokumentation direkt i systemet. Allt samlas på ett ställe för enkel åtkomst vid behov.

✅

Regelkontroll

ByggLog varnar om något inte stämmer med ROT-reglerna, som femårsregeln eller maxbeloppsbegränsningar. Undvik dyra misstag med inbyggd regelverifiering.

Kom igång med ByggLog idag

Med ByggLog får du ett komplett system för att hantera ROT-avdrag enligt Skatteverkets krav. Automatisera beräkningar, skapa korrekta fakturor och håll all dokumentation samlad.

Boka gratis demo Se priser

Vanliga frågor om ROT-avdrag regler

Svar på de mest ställda frågorna om krav och villkor för ROT-avdrag

Vilka är grundkraven för att få ROT-avdrag?▼

För att få ROT-avdrag måste du vara minst 18 år, obegränsat skattskyldig i Sverige, äga bostaden där arbetet utförs, och du eller dina föräldrar måste bo där. Företaget måste ha F-skattsedel och ni måste ha avtalat om ROT-avdrag innan arbetet påbörjas. Betalning ska ske via faktura.

Vad är femårsregeln för ROT-avdrag?▼

Femårsregeln innebär att du inte kan få ROT-avdrag för ombyggnad eller tillbyggnad av småhus de första fem åren efter det år huset blev färdigt (värdeår). Detta gäller dock inte reparation och underhåll, som alltid kvalificerar för ROT-avdrag oavsett husets ålder.

Kan jag få ROT-avdrag i bostadsrätt?▼

Ja, du kan få ROT-avdrag i bostadsrätt, men endast för arbeten som utförs inne i din lägenhet. Du får inte ROT-avdrag för arbete på fasad, trapphus, balkong eller andra gemensamma utrymmen som ingår i föreningens ansvar. Femårsregeln gäller inte för bostadsrätter i flerfamiljshus.

Vad händer om företaget glömmer ansöka om ROT-avdrag?▼

Om du och företaget avtalat om ROT-avdrag men företaget glömmer att ansöka hos Skatteverket, ska företaget själva stå för kostnaden som rotavdraget skulle ha motsvarat. Du ska inte drabbas ekonomiskt av företagets misstag. Kontakta företaget omedelbart och bestrida fakturan om ROT-avdrag saknas.

Vilka betalningsmetoder godkänns för ROT-avdrag?▼

För att få ROT-avdrag måste du betala via faktura med spårbar betalning: bankgiro, plusgiro, banköverföring eller autogiro. Kontant betalning, Swish och andra direktbetalningar kvalificerar INTE för ROT-avdrag. Du måste kunna visa betalningsbevis för Skatteverket.

Kan jag få ROT-avdrag för arbete i min förälders bostad?▼

Ja, du kan få ROT-avdrag för arbete som utförs i dina föräldrars bostad om du har haft utgiften för arbetet och du helt eller delvis äger bostaden. Som förälder kan du däremot inte få ROT-avdrag för arbeten i ditt vuxna barns hem, även om du äger bostaden.

Vad gäller för ROT-avdrag på uthyrd bostad?▼

Du kan inte få ROT-avdrag för arbeten i en bostad som du hyr ut, även om det bara är en del av bostaden. Om någon annan bor permanent i din bostad (exempelvis hyresgäst) kvalificerar arbeten i den delen inte för ROT-avdrag. Detta gäller även fritidshus som hyrs ut permanent.

Vilka dokument måste jag spara för ROT-avdrag?▼

Du måste spara: (1) Skriftligt avtal där ROT-avdrag framgår, (2) Faktura med separat arbetskostnad och beräknat ROT-avdrag, (3) Betalningsbevis som visar fakturerad betalning, (4) Bekräftelse från Skatteverket när ROT-avdrag beviljats. Spara all dokumentation i minst 7 år.

Hur mycket är ROT-avdrag 2025?▼

För arbeten som både påbörjas och slutförs mellan 12 maj och 31 december 2025 är ROT-avdraget tillfälligt höjt till 50% av arbetskostnaden. För arbeten utanför denna period gäller ordinarie 30% ROT-avdrag. Maxbeloppet är 50 000 kr per person och år.

Måste företaget ha F-skattsedel för ROT-avdrag?▼

Ja, företaget måste ha godkänd F-skattsedel hos Skatteverket för att du ska kunna få ROT-avdrag för arbetskostnaden. Du kan kontrollera om ett företag har F-skattsedel på Skatteverkets webbplats genom att söka på organisationsnummer. Spara bekräftelsen som dokumentation.

Hantera ROT-avdrag professionellt

Med ByggLog får du alla verktyg för att hantera ROT-avdrag enligt Skatteverkets regler. Automatiska beräkningar, korrekta fakturor och komplett dokumentation på ett ställe.