ROT-avdrag 2025: Komplett guide – 50% skattereduktion på renoveringsarbeten
Under 2025 höjs ROT-avdraget tillfälligt till 50% mellan den 12 maj och 31 december. Det innebär att du kan få tillbaka upp till 50 000 kr på arbetskostnaden för renovering, ombyggnad eller tillbyggnad. Här är allt du behöver veta för att maximera ditt avdrag.
Sammanfattning
- ✓ROT-avdraget höjs tillfälligt till 50% mellan 12 maj och 31 december 2025
- ✓Maximalt avdrag är 50 000 kr per person och år
- ✓Endast arbetskostnader kvalificerar – inte material eller färdkostnader
- ✓Kombinerat ROT + RUT får max uppgå till 75 000 kr totalt per år
Vad är ROT-avdrag?
ROT-avdrag är en skattereduktion som infördes för att stimulera renovering av bostäder och minska svartarbete i byggbranschen. Förkortningen ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad – de tre huvudkategorierna av arbeten som kvalificerar för avdraget.
När du anlitar ett företag med F-skattsedel för renovering eller ombyggnad av din bostad, får du skattereduktion på arbetskostnaden. Företaget drar av beloppet direkt från fakturan, så du betalar ett lägre pris från start. Sedan får företaget pengarna tillbaka från Skatteverket.
ROT vs RUT – vad är skillnaden?
ROT-avdrag gäller reparation, ombyggnad och tillbyggnad av din bostad – både invändigt och utvändigt arbete som kräver byggkompetens.
RUT-avdrag (Rengöring, Underhåll, Tvätt) gäller enklare hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsskötsel och flyttjänster.
ROT-avdrag 2025 – Nya regler
50% avdrag från 12 maj till 31 december 2025
Regeringen har beslutat om en tillfällig höjning av ROT-avdraget från 30% till 50% för arbeten som utförs mellan den 12 maj och 31 december 2025. Det innebär att du får tillbaka hälften av arbetskostnaden, upp till maxbeloppet på 50 000 kr per person.
Denna höjning gäller för arbeten som påbörjas och slutförs inom tidsperioden. Om arbetet påbörjas före den 12 maj eller slutförs efter den 31 december, gäller det ordinarie avdraget på 30%.
30% avdrag för resten av året
För arbeten som utförs utanför perioden 12 maj – 31 december 2025 gäller det ordinarie ROT-avdraget på 30%. Detta inkluderar arbeten som genomförs från 1 januari till 11 maj 2025.
Maxbelopp och begränsningar
50 000 kr per person och år
Du kan max få 50 000 kr i ROT-avdrag under ett kalenderår, oavsett hur många projekt du genomför.
75 000 kr kombinerat ROT + RUT
Den totala summan av ROT-avdrag och RUT-avdrag får högst uppgå till 75 000 kr per person under ett år.
Endast arbetskostnader kvalificerar
Material, verktyg och färdkostnader ingår inte i underlaget för ROT-avdrag. Bara arbetskostnaden (inklusive moms) räknas.
Vilka arbeten omfattas av ROT-avdrag?
ROT-avdraget gäller för ett brett spektrum av byggarbeten på din bostad. Här är en översikt över de vanligaste typerna av arbeten som kvalificerar:
🔨 Renovering
Arbeten som förbättrar eller återställer befintliga ytor
- • Köksrenovering och byte av köksinredning
- • Badrumsrenovering och våtrumsarbeten
- • Målning, tapetsering och spackling
- • Golvläggning (trä, kakel, vinyl)
- • Byte av dörrar och fönster invändigt
⚡ Ombyggnad
Större förändringar av bostadens struktur eller system
- • Elinstallationer och belysning
- • VVS-arbeten och stambyten
- • Takläggning och takomläggning
- • Byte av ventilationssystem
- • Installation av värmepump
🏡 Tillbyggnad
Utökning av bostadens yta eller volym
- • Tillbyggnad av bostadsyta
- • Inglasning av balkong eller veranda
- • Inredning av vind eller källare
- • Påbyggnad eller takmonterad tillbyggnad
- • Tillbyggnad av carport eller garage
🏠 Utvändiga arbeten
Arbeten på husets exteriör och mark
- • Fasadrenovering och puts
- • Målning av fasad och snickerier
- • Byte av takpannor eller plåttak
- • Installation eller byte av fönster
- • Dräneringsarbeten och grundförstärkning
⚠️ Viktigt att tänka på
Arbetet måste utföras av ett företag med F-skattsedel, och arbetskostnaden måste vara tydligt specificerad på fakturan. Material och färdkostnader får inte ingå i ROT-underlaget.
Hur mycket kan du spara? – Beräkningsexempel
För att göra det konkret, här är tre exempel på hur ROT-avdraget fungerar i praktiken med både 50% och 30% avdragssats:
Exempel 1: Köksrenovering (50% avdrag)
Total arbetskostnad: 120 000 kr
Avdragssats: 50% (arbete utfört 12 maj – 31 dec 2025)
Beräknat avdrag: 120 000 × 50% = 60 000 kr
Men eftersom maxbeloppet är 50 000 kr, får du 50 000 kr tillbaka
→ Din slutliga kostnad: 70 000 kr (istället för 120 000 kr)
Exempel 2: Badrumsrenovering (50% avdrag)
Total arbetskostnad: 80 000 kr
Avdragssats: 50%
Beräknat avdrag: 80 000 × 50% = 40 000 kr
→ Din slutliga kostnad: 40 000 kr (istället för 80 000 kr)
Du sparar exakt hälften av arbetskostnaden när avdraget är under maxbeloppet!
Exempel 3: Målning av huset (30% avdrag)
Total arbetskostnad: 50 000 kr
Avdragssats: 30% (arbete utfört före 12 maj)
Beräknat avdrag: 50 000 × 30% = 15 000 kr
→ Din slutliga kostnad: 35 000 kr (istället för 50 000 kr)
💡 Tips för att maximera ditt avdrag
- • Planera större renoveringar till perioden 12 maj – 31 december för 50% avdrag
- • Om du är två ägare till bostaden kan ni få 2 × 50 000 = 100 000 kr totalt
- • Se till att arbetskostnaden är tydligt specificerad och separerad från material på fakturan
- • Sprid ut projekt över flera år om du riskerar att överskrida 50 000 kr-gränsen
ROT-avdrag Kalkylator
Så ansöker du om ROT-avdrag
Den goda nyheten är att ROT-avdraget i de flesta fall sköts automatiskt av det företag som utför arbetet. Men det är bra att känna till processen:
Vad behöver du?
F-skattsedel från företaget
Företaget som utför arbetet måste vara godkänt för F-skatt hos Skatteverket. Detta kan du kontrollera på skatteverket.se.
Faktura med specificerade arbetskostnader
Arbetskostnaden (inklusive moms) måste vara tydligt angiven och separerad från materialkostnader på fakturan.
Betalningskvitto
Du måste kunna visa att du har betalat fakturan. Behåll alltid betalningsbekräftelse från banken eller Swish.
Företaget ansöker åt dig
I de flesta fall sköter byggföretaget hela ROT-processen åt dig. De beräknar avdraget, drar av det från fakturan och ansöker sedan om pengarna från Skatteverket. Du behöver bara betala det lägre beloppet.
Detta är den vanligaste och enklaste metoden, och därför rekommenderar vi att du alltid väljer ett företag som erbjuder ROT-hantering.
Ansöka själv via Skatteverket
Om företaget av någon anledning inte kan hantera ROT-avdraget kan du ansöka själv. Detta gör du genom att logga in på skatteverket.se med BankID och fylla i formulär för ROT-avdrag.
⚠️ Viktigt: Ansökan måste göras senast den 31 januari året efter att arbetet utfördes. För arbeten under 2025 är deadline alltså 31 januari 2026.
Vanliga frågor om ROT-avdrag 2025
Hur fungerar ROT-avdrag 2025?▼
Kan jag få ROT-avdrag på material?▼
Gäller ROT-avdrag för fritidshus?▼
Kan jag kombinera ROT och RUT?▼
Vad händer om jag överstiger maxbeloppet?▼
Måste företaget ha F-skattsedel?▼
Kan flera personer dela på ROT-avdraget?▼
Gäller 50% avdrag för alla arbeten under 2025?▼
ByggLog hjälper dig maximera ROT-avdrag
Med ByggLog får du automatisk hantering av ROT-avdrag direkt i faktureringssystemet. Vi separerar arbetskostnader från material, beräknar avdraget korrekt och genererar professionella fakturor som uppfyller Skatteverkets krav.
Relaterade artiklar och funktioner: