Snabba fakta om max ROT-avdrag
- Maxbelopp: 50 000 kr per person och år
- Avdragsprocent: 30% av arbetskostnad (50% från 12 maj-31 dec 2025)
- Kombinerat ROT + RUT: Max 75 000 kr totalt
- Inkomstkrav: Cirka 400 000 - 450 000 kr per år
- Flera ägare: Varje ägare får sitt eget maxbelopp
Vad är max avdrag för ROT?
Det maximala ROT-avdraget du kan få är 50 000 kronor per person och kalenderår. Detta är ett fast belopp som gäller oavsett hur många fastigheter du äger eller hur många renoveringar du genomför under året.
Maxbeloppet på 50 000 kr återställs vid varje årsskifte, vilket innebär att du kan planera större renoveringar över två år och därmed utnyttja dubbelt maxbelopp. Om du till exempel betalar 166 667 kr i arbetskostnad i december 2025 och lika mycket i januari 2026, får du 50 000 kr i avdrag för varje år – totalt 100 000 kr i skattereduktion.
Hur beräknas ROT-avdraget?
ROT-avdraget beräknas som en procentandel av arbetskostnaden för godkända arbeten:
Beräkningsformel 2025:
- 1 januari - 11 maj: ROT-avdrag = 30% av arbetskostnad (max 50 000 kr)
- 12 maj - 31 december: ROT-avdrag = 50% av arbetskostnad (max 50 000 kr)
För att få det maximala avdraget på 50 000 kr under olika perioder behöver arbetskostnaden vara:
- Med 30% avdrag: Minst 166 667 kr i arbetskostnad (50 000 / 0,30)
- Med 50% avdrag: Minst 100 000 kr i arbetskostnad (50 000 / 0,50)
Inkomstkrav för fullt ROT-avdrag
ROT-avdraget är en skattereduktion, vilket innebär att det dras av direkt från din slutliga skatt. För att kunna utnyttja hela avdraget på 50 000 kr måste du ha betalat tillräckligt med skatt under året.
Hur mycket måste man tjäna?
För att få fullt ROT-avdrag på 50 000 kr behöver du ha en beskattningsbar årsinkomst på ungefär 400 000 - 450 000 kronor, beroende på din kommuns skattesats.
Exempel på inkomstkrav:
- Stockholm (kommunalskatt ~31%): Cirka 34 000 kr/månad före skatt
- Göteborg (kommunalskatt ~33%): Cirka 32 000 kr/månad före skatt
- Malmö (kommunalskatt ~34%): Cirka 31 000 kr/månad före skatt
Har du tjänat mindre kan du fortfarande göra ROT-avdrag, men inte upp till hela maxbeloppet. Avdraget begränsas av hur mycket skatt du faktiskt har betalat under året.
💡 Tips
Använd Skatteverkets kalkylator "Räkna ut din skatt" för att se exakt hur mycket ROT-avdrag du kan utnyttja baserat på din faktiska inkomst.
Kombinerat ROT- och RUT-avdrag
En viktig regel att känna till är att ROT- och RUT-avdragen räknas ihop och har ett gemensamt maxbelopp på 75 000 kronor per person och år.
Hur fördelas taket mellan ROT och RUT?
- Maxbelopp ROT: 50 000 kr per år
- Maxbelopp RUT: 75 000 kr per år
- Kombinerat max: 75 000 kr totalt (ROT + RUT tillsammans)
Praktiska exempel:
Exempel 1: Fullt ROT-avdrag
- ROT-avdrag: 50 000 kr
- RUT-avdrag: 25 000 kr (75 000 - 50 000)
- Totalt: 75 000 kr
Exempel 2: Delat avdragsutrymme
- ROT-avdrag: 30 000 kr
- RUT-avdrag: 45 000 kr (75 000 - 30 000)
- Totalt: 75 000 kr
Exempel 3: Stort RUT-användande
- RUT-avdrag: 60 000 kr
- ROT-avdrag: 15 000 kr (75 000 - 60 000)
- Totalt: 75 000 kr
Om du redan har använt en stor del av ditt totala avdragsutrymme på RUT-avdrag påverkar det därmed hur mycket ROT-avdrag du kan göra under samma år.
Max ROT-avdrag för flera ägare
En stor fördel med ROT-avdraget är att det är personligt, inte knutet till fastigheten. Om ni är flera som äger bostaden tillsammans kan alla använda sitt egna maxbelopp.
ROT-avdrag för två ägare
Om ni är två personer som äger bostaden kan ni tillsammans få upp till 100 000 kronor i ROT-avdrag per år (2 × 50 000 kr).
Beräkningsexempel – två ägare:
Scenario: Badrumsrenovering
- Arbetskostnad: 250 000 kr
- ROT-avdrag (30%): 75 000 kr
- Person 1 får: 50 000 kr (maxbelopp)
- Person 2 får: 25 000 kr
- Total skattereduktion: 75 000 kr
Med 50% avdrag (12 maj - 31 dec):
- Arbetskostnad: 150 000 kr
- ROT-avdrag (50%): 75 000 kr
- Person 1 får: 50 000 kr
- Person 2 får: 25 000 kr
- Total skattereduktion: 75 000 kr
Fördelning av ROT-avdrag mellan ägare
Det är fritt att fördela ROT-avdraget mellan ägarna så länge ingen överskrider sitt personliga maxbelopp på 50 000 kr. Fördelningen görs automatiskt på fakturan, men kan ändras i efterhand på deklarationen.
- Standard: Lika fördelning mellan ägarna (50/50 för två personer)
- Anpassad: Justera fördelningen på deklarationen efter behov
- Strategi: Låt den med högst inkomst ta större del om någon har låg inkomst
Strategier för att maximera ROT-avdraget
1. Planera renoveringar över årsskiftet
Genom att sprida ut betalningar över två kalenderår kan du utnyttja dubbelt maxbelopp. Detta är särskilt effektivt vid större renoveringar.
Exempel – helrenovering över två år:
År 1 (2025):
- Arbetskostnad: 166 667 kr (betalt i december)
- ROT-avdrag: 50 000 kr (30% × 166 667)
År 2 (2026):
- Arbetskostnad: 166 667 kr (betalt i januari)
- ROT-avdrag: 50 000 kr
Totalt:
- Total arbetskostnad: 333 334 kr
- Total skattereduktion: 100 000 kr
⚠️ Viktigt
ROT-avdraget bestäms av betalningsdatum, inte när arbetet utförs. Om du betalar i december 2025 men arbetet färdigställs i januari 2026, måste arbetet ändå vara klart senast 31 januari 2026 för att företaget ska kunna ansöka om ROT-avdrag för 2025.
2. Utnyttja den höjda ROT-perioden
Mellan 12 maj och 31 december 2025 är ROT-avdraget tillfälligt höjt till 50% av arbetskostnaden. Detta innebär att du kan få samma skattereduktion med lägre arbetskostnad.
Jämförelse 30% vs 50%:
| ROT-avdrag | 30% (normal) | 50% (höjd period) |
|---|---|---|
| För 50 000 kr avdrag | 166 667 kr arbetskostnad | 100 000 kr arbetskostnad |
| Vid 100 000 kr arbetskostnad | 30 000 kr avdrag | 50 000 kr avdrag |
| Vid 150 000 kr arbetskostnad | 45 000 kr avdrag | 50 000 kr avdrag (max) |
3. Lägg till samägare innan renovering
Om du planerar en större renovering kan det vara fördelaktigt att överlåta halva bostaden till din partner innan arbetet påbörjas. På så sätt kan ni båda utnyttja era ROT-avdrag och fördubbla maxbeloppet till 100 000 kr.
💡 Juridiska krav
För att båda ska kunna göra ROT-avdrag måste båda stå som ägare på fastigheten eller bostadsrätten när arbetet utförs. Överlåtelsen måste vara genomförd och registrerad innan ROT-arbetet påbörjas.
4. Kombinera med andra avdrag
Förutom ROT-avdrag finns andra skattereduktioner som kan kombineras för maximal besparing:
- RUT-avdrag: 50% av arbetskostnad för hushållsnära tjänster (max 75 000 kr, men minskar ROT-utrymmet)
- Grön teknik-avdrag: Separat avdrag för solceller, batterier och laddboxar (max 50 000 kr, påverkar inte ROT)
- Energieffektiviseringsbidrag: Statligt bidrag för vissa energibesparande åtgärder
Vanliga misstag att undvika
❌ Undvik dessa misstag:
1. Glömmer inkomstkravet
Många tror att maxbeloppet är 50 000 kr för alla, men du måste ha tjänat tillräckligt för att kunna utnyttja hela avdraget.
2. Räknar inte med RUT-avdrag
Om du använder mycket RUT-avdrag kan ditt ROT-utrymme minska kraftigt eftersom de räknas ihop (max 75 000 kr totalt).
3. Missar årsskiftesplanering
Genom att betala arbetskostnader strategiskt vid årsskiftet kan du utnyttja två års maxbelopp – totalt 100 000 kr per person.
4. Förväxlar betalnings- och arbetsdatum
ROT-avdraget bestäms av när du betalar, inte när arbetet utförs. Detta kan påverka vilket år avdraget hamnar på.
5. Glömmer att företaget måste ha F-skatt
Endast arbeten utförda av företag med F-skatt berättigar till ROT-avdrag. Kontrollera detta innan arbetet påbörjas.
Hur ByggLog hjälper dig maximera ROT-avdraget
Med ByggLog får du automatisk hantering av ROT-avdrag direkt i ditt projekt- och faktureringssystem. Systemet beräknar automatiskt maxbelopp, fördelar avdrag mellan ägare och säkerställer att alla krav uppfylls.
ByggLog ROT-funktioner:
- ✓Automatisk beräkning: Systemet räknar ut ROT-avdrag baserat på arbetskostnad och aktuell procentsats
- ✓Maxbeloppsbevakning: Varning när kund närmar sig sitt maxbelopp
- ✓Flera ägare: Hantera och fördela ROT-avdrag mellan flera samägare
- ✓Digital ansökan: Skicka ROT-ansökan direkt till Skatteverket från systemet
- ✓Kundportal: Kunder kan se sitt aktuella ROT-avdragsutrymme i realtid
Maximera ditt ROT-avdrag med ByggLog
Slipp manuella beräkningar och risk för fel. ByggLog hanterar ROT-avdrag automatiskt i hela projektflödet – från offert till färdig faktura.
Testa ByggLog gratis