Max ROT-avdrag per person 2025: 50 000 kr – Så maximerar du ditt hushålls skatteavdrag
Det maximala ROT-avdraget är 50 000 kronor per person och år. Om ni är två ägare i hushållet kan ni tillsammans få upp till 100 000 kr i skattereduktion. Här är den kompletta guiden till hur du räknar ut och maximerar ditt ROT-avdrag.
Snabbfakta om max ROT-avdrag per person
- ✓Maximalt 50 000 kr per person och kalenderår
- ✓Kombinerat tak ROT + RUT: 75 000 kr per person
- ✓Två ägare kan få 100 000 kr tillsammans
- ✓Kräver årsinkomst på ca 400 000 kr för fullt avdrag
- ✓Tillfälligt 50% avdrag maj-december 2025
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag per person?
Det maximala ROT-avdraget du kan få som privatperson är 50 000 kronor per kalenderår. Detta belopp är personligt och gäller oavsett hur många bostäder du äger eller hur många renoveringsprojekt du genomför under året.
Maxbeloppet på 50 000 kr innebär att även om dina arbetskostnader skulle leda till ett beräknat avdrag på exempelvis 65 000 kr, så får du bara skattereduktion på 50 000 kr. Överskjutande belopp kan varken sparas till nästa år eller överföras till någon annan person.
Hur beräknas maxbeloppet?
Under 2025 (maj-december)
50% avdrag på arbetskostnaden, max 50 000 kr
Du når maxbeloppet vid arbetskostnad på 100 000 kr
Ordinarie regler (30% avdrag)
30% avdrag på arbetskostnaden, max 50 000 kr
Du når maxbeloppet vid arbetskostnad på ca 166 667 kr
Det är viktigt att förstå att maxbeloppet gäller per person, inte per fastighet eller projekt. Om du äger både en villa och ett fritidshus och renoverar båda under samma år, så delas ditt avdragsutrymme på 50 000 kr mellan projekten.
Inkomstkrav för att få max ROT-avdrag per person
ROT-avdraget är en skattereduktion, vilket innebär att du måste ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja hela avdraget på 50 000 kr. Detta är en av de viktigaste aspekterna som många glömmer bort när de planerar sina renoveringar.
💰 Ungefärliga inkomstkrav för fullt avdrag
Stockholm (ca 32% skatt)
Cirka 400 000 kr årsinkomst eller 33 500 kr/månad
Göteborg (ca 33% skatt)
Cirka 385 000 kr årsinkomst eller 32 000 kr/månad
Malmö (ca 34% skatt)
Cirka 375 000 kr årsinkomst eller 31 250 kr/månad
⚠️ Observera att dessa siffror är ungefärliga och kan variera beroende på din kommun, andra avdrag och beskattningsbara förmåner.
Om du har lägre inkomst kan du fortfarande få ROT-avdrag, men beloppet begränsas av hur mycket skatt du faktiskt har betalat. Även andra skattebefriade inkomster som pensioner och kapitalinkomster räknas med för att avgöra ditt avdragsutrymme.
Använd Skatteverkets kalkylator
För att få en exakt beräkning av ditt personliga ROT-avdragsutrymme rekommenderar vi att använda Skatteverkets officiella räknesnurra.
Beräkna ditt ROT-avdrag på Skatteverket.seHushållsregler – Hur fungerar ROT-avdrag för flera personer?
En av de största fördelarna med ROT-avdraget är att om ni är flera ägare till bostaden kan var och en utnyttja sitt personliga avdragsutrymme. Det innebär att ett hushåll med två ägare kan få dubbelt så mycket i skattereduktion.
✓ En person
Max 50 000 kr/år
Du som ensam ägare kan få max 50 000 kr i ROT-avdrag per kalenderår, oavsett hur många renoveringsprojekt du genomför.
✓ Två personer
Max 100 000 kr/år
Om ni är två ägare (makar, sambor eller andra delägare) kan ni tillsammans få upp till 100 000 kr i ROT-avdrag per år.
Viktiga regler för hushåll med flera ägare
- •Båda personerna måste vara registrerade ägare eller delägare i bostaden
- •Båda måste ha tillräcklig beskattningsbar inkomst för att utnyttja sitt avdrag
- •Avdraget kan fördelas fritt mellan personerna (t.ex. 30 000 + 70 000 kr)
- •Varje person kan max få 50 000 kr, även om den andra personen inte utnyttjar sitt
Om du planerar en stor renovering och din partner inte är delägare i bostaden kan det vara värt att överväga att överlåta en andel av bostaden innan arbetena påbörjas. På så sätt kan ni tillsammans utnyttja det dubbla avdragsutrymmet på 100 000 kr.
Beräkningsexempel – Hur mycket kan ni spara?
Låt oss titta på konkreta exempel för att förstå hur maxbeloppet per person fungerar i praktiken med både en och två ägare.
Exempel 1: Badrumsrenovering – En person
Arbetskostnad: 90 000 kr
Avdragssats: 50% (maj-dec 2025)
Beräknat avdrag: 90 000 × 50% = 45 000 kr
→ Du får: 45 000 kr i ROT-avdrag
→ Slutkostnad: 45 000 kr (istället för 90 000 kr)
Du har 5 000 kr kvar i avdragsutrymme (50 000 - 45 000 kr)
Exempel 2: Köksrenovering – Två personer
Arbetskostnad: 180 000 kr
Avdragssats: 50% (maj-dec 2025)
Beräknat avdrag: 180 000 × 50% = 90 000 kr
→ Ni får tillsammans: 90 000 kr i ROT-avdrag
→ Slutkostnad: 90 000 kr (istället för 180 000 kr)
Fördelning: Person A: 45 000 kr + Person B: 45 000 kr
Ni har 10 000 kr kvar i avdragsutrymme tillsammans
Exempel 3: Helrenovering – När maxbeloppet inte räcker
Arbetskostnad: 300 000 kr
Avdragssats: 50% (maj-dec 2025)
Beräknat avdrag: 300 000 × 50% = 150 000 kr
Men: Maxbelopp för två personer = 100 000 kr
→ Ni får: 100 000 kr i ROT-avdrag (inte 150 000 kr)
→ Slutkostnad: 200 000 kr (istället för 300 000 kr)
Överskjutande 50 000 kr kan inte utnyttjas eller sparas
💡 Smart planering för stora projekt
Om arbetskostnaderna överstiger vad som ger maxbeloppet kan du överväga att dela upp projektet över två kalenderår. På så sätt kan du utnyttja 100 000 kr per år (för två personer) istället för att "slösa" på avdragsutrymme.
Kombinerat tak ROT + RUT: 75 000 kr per person
Det är viktigt att veta att ROT-avdrag och RUT-avdrag räknas ihop mot ett gemensamt maxbelopp på 75 000 kr per person och år. Av detta får maximalt 50 000 kr komma från ROT-avdrag.
Hur fungerar det kombinerade taket?
Scenario 1: Fullt ROT-avdrag
Om du använder 50 000 kr i ROT-avdrag har du 25 000 kr kvar för RUT-avdrag (75 000 - 50 000)
Scenario 2: Delat avdrag
Om du använder 30 000 kr i ROT-avdrag har du 45 000 kr kvar för RUT-avdrag (75 000 - 30 000)
Scenario 3: Mycket RUT-avdrag
Om du redan använt 40 000 kr i RUT-avdrag kan du max använda 35 000 kr i ROT-avdrag (75 000 - 40 000)
RUT-avdrag gäller för enklare hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete, flyttjänster och snöröjning. Avdragssatsen för RUT är 50% av arbetskostnaden, vilket är högre än ROT:s ordinarie 30%.
Praktiskt exempel med både ROT och RUT
ROT-arbete (köksrenovering): 80 000 kr arbetskostnad × 50% = 40 000 kr avdrag
RUT-arbete (städning): 20 000 kr arbetskostnad × 50% = 10 000 kr avdrag
→ Totalt avdrag: 50 000 kr (inom gränsen på 75 000 kr)
Du har fortfarande 25 000 kr kvar i ditt totala avdragsutrymme för året
ROT-avdrag för flera än två personer i hushållet
Det är möjligt att ha fler än två personer som utnyttjar ROT-avdrag för samma bostad, förutsatt att alla är registrerade som ägare eller delägare. Varje ägare kan få max 50 000 kr per år.
Max 100 000 kr
Vanligast för makar, sambor eller partners som delar bostad
Max 150 000 kr
Kan förekomma vid gemensamt ägande mellan familjemedlemmar
50 000 kr × antal
Teoretiskt möjligt, men sällsynt för privatbostäder
⚠️ Viktigt att tänka på vid flera ägare
- • Alla måste vara officiellt registrerade som ägare hos Lantmäteriet eller bostadsrättsförening
- • Varje person måste ha tillräcklig beskattningsbar inkomst för att utnyttja sitt avdrag
- • Byggföretaget behöver personnummer för alla som ska utnyttja avdraget
- • Fördelningen av avdrag kan justeras i deklarationen om ni vill ändra den
Strategier för att maximera ROT-avdrag per person
Med rätt planering kan du säkerställa att du och ditt hushåll får ut maximalt värde av ROT-avdraget. Här är de viktigaste strategierna:
1. Planera renoveringar till maj-december 2025
Under perioden 12 maj – 31 december 2025 är ROT-avdraget tillfälligt höjt till 50% (från ordinarie 30%). Det innebär att du når maxbeloppet snabbare och sparar mer pengar på samma arbetskostnad.
Exempel: Med 50% avdrag når du maxbeloppet vid 100 000 kr arbetskostnad. Med 30% avdrag krävs 166 667 kr arbetskostnad för samma belopp.
2. Överväg delägarskap innan stora renoveringar
Om du planerar en stor renovering och din partner inte är delägare kan det vara värt att överlåta en andel av bostaden. På så sätt kan ni tillsammans utnyttja 100 000 kr i ROT-avdrag istället för 50 000 kr.
⚠️ Kontakta en jurist eller skatterådgivare för att säkerställa att överlåtelsen görs korrekt
3. Dela upp stora projekt över flera år
Om arbetskostnaderna överstiger vad som ger maxbeloppet kan det vara smart att dela upp renoveringen i etapper över två kalenderår. På så sätt utnyttjar ni 100 000 kr per år (för två personer) istället för att "slösa" avdragsutrymme.
Praktiskt exempel: Helrenovering med 400 000 kr arbetskostnad. År 1: Kök och badrum (200 000 kr). År 2: Övriga rum (200 000 kr). Totalt ROT-avdrag: 200 000 kr över två år.
4. Se till att arbetskostnaden är tydligt specificerad
ROT-avdrag gäller endast arbetskostnader – inte material, verktyg eller färdkostnader. Be alltid byggföretaget att tydligt specificera arbetskostnaden separat på fakturan för att maximera ditt avdrag.
5. Planera kring RUT-avdrag
Kom ihåg att ROT och RUT räknas ihop mot taket på 75 000 kr. Om du vet att du kommer använda mycket RUT-avdrag (städning, trädgård), planera ditt ROT-avdrag därefter för att inte förlora utrymme.
Vanliga misstag att undvika
❌ Misstag 1: Glömma inkomstkravet
Många planerar renoveringar utan att kontrollera om de har tillräcklig beskattningsbar inkomst. Använd alltid Skatteverkets kalkylator för att beräkna ditt faktiska avdragsutrymme.
❌ Misstag 2: Tro att maxbeloppet gäller per fastighet
Maxbeloppet på 50 000 kr är per person och år, inte per fastighet. Om du renoverar både din villa och ditt fritidshus samma år delas avdraget mellan projekten.
❌ Misstag 3: Räkna in materialkostnader
ROT-avdrag gäller endast arbetskostnader. Material, verktyg och färdkostnader ingår inte. Se alltid till att fakturan tydligt separerar arbete från material.
❌ Misstag 4: Inte planera för RUT-avdrag
Glöm inte att ROT och RUT räknas ihop mot taket på 75 000 kr. Om du redan använt 40 000 kr i RUT kan du bara använda 35 000 kr i ROT.
Vilka arbeten kvalificerar för ROT-avdrag?
ROT-avdrag gäller för reparation, ombyggnad och tillbyggnad av din bostad. För att ditt ROT-avdrag per person ska räknas måste arbetena utföras av ett företag med F-skattsedel.
✓ Kvalificerar för ROT
- • Köksrenovering och badrumsrenovering
- • Målning, tapetsering och golvläggning
- • El- och VVS-arbeten
- • Takbyte och fasadrenovering
- • Fönsterbyte och dörrmontering
- • Tillbyggnad och inglasning
- • Dräneringsarbeten
✗ Kvalificerar inte för ROT
- • Nybyggnation av hus
- • Material och verktyg
- • Färdkostnader och transport
- • Arbete på nybyggda hus (första 5 åren)
- • Fristående garage eller friggebod
- • Eget arbete (du måste anlita företag)
- • Företag utan F-skattsedel
Läs mer om ROT-avdrag
För detaljerad information om vilka arbeten som kvalificerar och hur du ansöker, besök Skatteverkets officiella sida.
ROT-avdrag på Skatteverket.seVanliga frågor om max ROT-avdrag per person
Vad är max ROT-avdrag per person?▼
Hur mycket kan två personer få i ROT-avdrag tillsammans?▼
Hur mycket måste jag tjäna för att få fullt ROT-avdrag?▼
Räknas ROT och RUT ihop?▼
Kan jag spara oanvänt ROT-avdrag till nästa år?▼
Gäller maxbeloppet per fastighet eller per person?▼
Hur många personer kan utnyttja ROT-avdrag för samma bostad?▼
Vad händer om jag överstiger maxbeloppet?▼
Kan min partner och jag fördela ROT-avdraget som vi vill?▼
Gäller det högre ROT-avdraget (50%) för hela 2025?▼
ByggLog hjälper dig maximera ROT-avdrag per person
Med ByggLog får du automatisk beräkning av ROT-avdrag direkt i faktureringssystemet. Vi hanterar korrekt fördelning mellan arbete och material, beräknar avdrag per person och genererar fakturor som uppfyller alla Skatteverkets krav.
Relaterade artiklar: