När du planerar en renovering eller ombyggnad av ditt hem är det avgörande att förstå maxbeloppet för ROT-avdrag. Detta tak sätter gränsen för hur mycket skattereduktion du kan få under ett år, och med rätt planering kan du maximera dina besparingar.
I denna guide går vi igenom allt du behöver veta om ROT-avdragets maxbelopp 2025: hur mycket du kan få, vilka inkomstkrav som gäller, hur det kombinerade taket med RUT fungerar, och konkreta strategier för att få ut maximalt värde från ditt ROT-avdrag.
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag 2025?
Maxbeloppet för ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och år. Detta innebär att du som mest kan få 50 000 kr i skattereduktion för rot-arbeten under ett kalenderår, oavsett hur mycket du renoverar eller hur många projekt du genomför.
Viktigt att komma ihåg:
- ✓ Maxbeloppet är 50 000 kr per person, inte per bostad
- ✓ Räknas per kalenderår (1 jan - 31 dec)
- ✓ Gäller för summan av alla dina ROT-projekt
- ✓ Kan inte sparas eller flyttas till nästa år
Från arbetskostnad till maxbelopp
Det är viktigt att förstå skillnaden mellan arbetskostnad och skatteavdrag. ROT-avdraget innebär att du får tillbaka en viss procent av arbetskostnaden, och från 12 maj 2025 är denna procent höjd till 50%.
Beräkningsexempel – Så når du maxbeloppet:
Period 12 maj - 31 december 2025 (50% avdrag):
Arbetskostnad: 100 000 kr
ROT-avdrag (50%): 50 000 kr ✓ (maxbeloppet)
Du betalar: 50 000 kr
Period 1 jan - 11 maj 2025 (30% avdrag):
Arbetskostnad: 167 000 kr
ROT-avdrag (30%): 50 100 kr ≈ 50 000 kr (maxbeloppet)
Du betalar: 117 000 kr
Kombinerat tak för ROT och RUT: 75 000 kr
Förutom det individuella maxbeloppet för ROT-avdrag finns det också ett kombinerat tak för ROT- och RUT-avdrag tillsammans. Detta är viktigt att känna till om du planerar att använda båda avdragsformerna under samma år.
Så fungerar det kombinerade taket:
- ▸Totalt maxbelopp: 75 000 kr för ROT + RUT tillsammans per person och år
- ▸ROT-avdrag får max vara 50 000 kr av dessa 75 000 kr
- ▸RUT-avdrag kan teoretiskt vara 75 000 kr om du inte använder ROT
- ▸Men för de flesta är kombinationen 50 000 kr ROT + 25 000 kr RUT = 75 000 kr
Praktiska kombinationsexempel:
Exempel 1: Maximal ROT-användning
ROT-avdrag: 50 000 kr (renovering)
RUT-avdrag: 25 000 kr (städning/trädgård)
Totalt: 75 000 kr ✓
Exempel 2: Balanserad användning
ROT-avdrag: 30 000 kr (mindre renovering)
RUT-avdrag: 45 000 kr (städning + trädgård)
Totalt: 75 000 kr ✓
Exempel 3: Endast RUT
ROT-avdrag: 0 kr
RUT-avdrag: 75 000 kr (omfattande städ/trädgård)
Totalt: 75 000 kr ✓
Hur mycket måste jag tjäna för att få maxbelopp?
Ett ofta förbisett faktum är att ROT-avdraget är en skattereduktion, vilket innebär att du måste ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja hela maxbeloppet. Om du inte har betalat tillräckligt med skatt kan du inte få ut hela avdraget.
Grundregeln:
Din totala skattereduktion (ROT + RUT + övriga avdrag) kan aldrig överstiga den skatt du har betalat under året (kommunal inkomstskatt + statlig inkomstskatt + fastighetsavgift + fastighetsskatt).
Tumregel för maxbelopp:
Med en genomsnittlig kommunal skattesats på cirka 30% behöver du ha en årsinkomst på minst 167 000 kr för att kunna utnyttja hela ROT-avdraget på 50 000 kr.
Inkomstkrav vid olika avdrag:
| ROT-avdrag | Betald skatt | Årsinkomst (ca 30% skatt) |
|---|---|---|
| 10 000 kr | 10 000 kr | ~33 000 kr |
| 25 000 kr | 25 000 kr | ~83 000 kr |
| 50 000 kr | 50 000 kr | ~167 000 kr |
| 75 000 kr (ROT+RUT) | 75 000 kr | ~250 000 kr |
💡 Tips för att kontrollera din skatt:
- • Använd Skatteverkets tjänst "Räkna ut din skatt" för att se exakt hur mycket skatt du betalar
- • Kontrollera ditt senaste besked från Skatteverket för att se betald skatt
- • Om du är osäker, räkna med 30% av din bruttolön som betald skatt (konservativ uppskattning)
Maxbelopp för flera ägare: Dubbelt ROT-avdrag
En av de mest effektiva strategierna för att maximera ROT-avdraget är att utnyttja att maxbeloppet gäller per person. Om bostaden ägs av flera personer kan var och en få sitt eget maxbelopp.
Så fungerar ROT-avdrag för samägare:
- 1.Varje delägare får sitt eget maxbelopp på 50 000 kr per år
- 2.Gäller makar, sambor, partners och andra samägare som står som ägare i fastighetsregistret eller bostadsrättsföreningen
- 3.Totalt kan hushållet få 100 000 kr i ROT-avdrag (2 personer × 50 000 kr)
- 4.Båda måste uppfylla inkomstkravet för att få sina respektive 50 000 kr
Beräkningsexempel – Två samägare (50% avdrag):
Scenario: Par renoverar kök
Total arbetskostnad: 200 000 kr
→ Person 1 får ROT-avdrag: 50 000 kr (sitt maxbelopp)
→ Person 2 får ROT-avdrag: 50 000 kr (sitt maxbelopp)
Totalt ROT-avdrag: 100 000 kr
Hushållets kostnad efter avdrag: 100 000 kr
(200 000 kr arbetskostnad - 100 000 kr i avdrag)
⚠️ Viktigt att tänka på:
- • Båda personerna måste stå som ägare till bostaden
- • Båda måste ha betalat tillräckligt med skatt (minst 50 000 kr var)
- • Fördelningen kan göras olika (t.ex. 60/40%) om den totala arbetskostnaden tillåter det
- • Företaget som utför arbetet hanterar fördelningen när de ansöker om ROT-avdrag
Betalningsdatum avgör vilket år avdraget räknas
En vanlig källa till förvirring är när ROT-avdraget räknas: är det när arbetet utförs, när fakturan skapas eller när du betalar? Svaret är enkelt men viktigt att förstå för att maximera ditt avdrag.
Huvudregeln:
Det är betalningsdatumet som avgör vilket kalenderår ROT-avdraget hänförs till, inte när arbetet utfördes eller när fakturan skickades.
Exempel:
- • Arbetet utförs: November 2025
- • Faktura skapas: 28 december 2025
- • Du betalar fakturan: 5 januari 2026
→ ROT-avdraget räknas för år 2026
Strategisk planering kring årsskiftet:
Scenario 1: Du har redan använt hela maxbeloppet 2025
Lösning: Vänta med att betala fakturan till januari 2026. Då får du ROT-avdraget mot 2026 års maxbelopp istället.
Scenario 2: Du har outnyttjat ROT-avdrag 2025
Lösning: Betala fakturan innan årsskiftet (senast 31 december 2025) för att utnyttja 2025 års maxbelopp.
Scenario 3: Stort projekt som sträcker sig över årsskiftet
Lösning: Be företaget dela upp fakturan i a-conto-fakturor så du kan använda maxbeloppet för både 2025 och 2026 (totalt 100 000 kr över två år).
💡 Pro-tips för maximal användning:
- • Planera stora renoveringar över årsskiftet – betala en del i december och en del i januari
- • Använd a-conto-fakturering för att sprida ut betalningar strategiskt
- • Kontrollera ditt utnyttjade ROT-avdrag innan du betalar via Skatteverkets e-tjänst
- • Kom ihåg att ansökan ska göras senast 31 januari året efter betalning
Vad händer om jag överskrider maxbeloppet?
Det är inte möjligt att "överskrida" maxbeloppet i bemärkelsen att få mer än 50 000 kr i ROT-avdrag. Istället kommer Skatteverket att bevilja avdrag upp till maxbeloppet, och du får helt enkelt betala resterande summa utan avdrag.
Så fungerar det i praktiken:
Exempel med 50% ROT-avdrag (12 maj - 31 dec 2025):
Total arbetskostnad: 150 000 kr
Teoretiskt ROT-avdrag (50%): 75 000 kr
(Men maxbeloppet är 50 000 kr)
Beviljat ROT-avdrag: 50 000 kr
(Det maximala möjliga)
Din kostnad efter avdrag: 100 000 kr
(150 000 kr - 50 000 kr)
⚠️ De 25 000 kr som överstiger maxbeloppet går förlorade och kan inte användas
Vad kan du göra om du redan har nått maxbeloppet?
Alternativ 1: Vänta till nästa år
Om renoveringen inte är brådskande, vänta med att betala fakturan till nästa kalenderår. Du får då tillgång till ett nytt maxbelopp på 50 000 kr.
Alternativ 2: Använd samägares maxbelopp
Om bostaden ägs av flera personer kan ni fördela ROT-avdraget mellan er. Om du har använt dina 50 000 kr kan din partner fortfarande utnyttja sina 50 000 kr.
Alternativ 3: Genomför arbetet utan ROT-avdrag
Om arbetet är brådskande kan du förstås genomföra renoveringen utan ROT-avdrag. Du betalar då hela arbetskostnaden utan skattereduktion.
⚠️ Viktigt att veta:
- • Outnyttjat ROT-avdrag kan INTE sparas till nästa år
- • Om du bara använder 30 000 kr av dina 50 000 kr under året försvinner de resterande 20 000 kr
- • Det går inte att "flytta" ROT-avdrag mellan år eller personer (förutom mellan samägare samma år)
- • Planera därför dina renoveringar strategiskt för att maximera användningen
Hur kontrollerar jag mitt utnyttjade ROT-avdrag?
För att veta hur mycket av ditt maxbelopp du har kvar att använda under året erbjuder Skatteverket en enkel och användbar e-tjänst. Det är viktigt att kolla detta innan du planerar nya renoveringar eller betalar fakturor.
Skatteverkets e-tjänst "Mina skattereduktioner"
Via Skatteverkets e-tjänst kan du i realtid se:
- ✓ Totalt beviljat ROT-avdrag hittills under året
- ✓ Återstående maxbelopp du kan utnyttja
- ✓ Historik över tidigare års ROT-avdrag
- ✓ RUT-avdrag och grön teknik-avdrag (kombinerat tak på 75 000 kr)
Så här loggar du in:
- 1. Gå till Skatteverket.se
- 2. Logga in med BankID på "Mina sidor"
- 3. Välj "Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik"
- 4. Se din översikt över innevarande och tidigare år
Vad visar översikten?
Exempel på vad du ser i tjänsten:
ROT-avdrag 2025:
Beviljat: 28 500 kr
Maxbelopp: 50 000 kr
Återstår: 21 500 kr
RUT-avdrag 2025:
Beviljat: 12 000 kr
Återstår i kombinerat tak: 34 500 kr
(75 000 kr - 28 500 kr ROT - 12 000 kr RUT)
💡 Tips för att hålla koll:
- • Kolla INNAN du betalar stora fakturor så du vet exakt hur mycket avdrag du kan få
- • Kontrollera regelbundet om du gör flera renoveringar under året
- • Spara kvitton och fakturor för att kunna jämföra med Skatteverkets uppgifter
- • Planera stor renovering när du ser att du har mycket kvar av ditt maxbelopp
7 strategier för att maximera ditt ROT-avdrag
Med rätt planering och strategi kan du säkerställa att du får ut maximalt värde från ROT-avdraget. Här är de mest effektiva metoderna för att optimera din skattereduktion.
Utnyttja det höjda 50% avdraget (12 maj - 31 dec 2025)
Det tillfälligt höjda ROT-avdraget på 50% innebär att du behöver lägga mindre arbetskostnad för att nå maxbeloppet. Planera stora renoveringar under denna period.
Exempel: Med 50% avdrag når du maxbeloppet vid 100 000 kr arbetskostnad. Med 30% avdrag behöver du 167 000 kr för samma avdrag.
Använd samägares maxbelopp
Om bostaden ägs av två personer kan ni tillsammans få 100 000 kr i ROT-avdrag (2 × 50 000 kr). Se till att båda står som ägare och uppfyller inkomstkravet.
Tips: Om endast en person står som ägare, överväg att ändra ägarförhållandet innan större renoveringar (kräver notering hos bostadsrättsförening eller Lantmäteriet).
Planera betalningar strategiskt kring årsskiftet
Stora renoveringar kan delas upp över två kalenderår genom a-conto-fakturering. Betala en del i december och en del i januari för att utnyttja två maxbelopp.
Exempel: Kök för 200 000 kr arbetskostnad → Betala 100 000 kr i december 2025 (50 000 kr avdrag) + 100 000 kr i januari 2026 (50 000 kr avdrag) = 100 000 kr totalt avdrag.
Prioritera arbeten med högst arbetskostnad
ROT-avdrag ges endast på arbetskostnad, inte material. Prioritera projekt där arbetskostnaden är hög i förhållande till materialkostnaden för att maximera avdraget.
Bäst ROT-potential: Målning, tapetsering, elinstallationer, VVS, byggnadsarbeten.
Sämre ROT-potential: Golv (mycket material), fönsterbyte (höga materialkostnader).
Kombinera ROT och RUT strategiskt
Det kombinerade taket är 75 000 kr. Om du vet att du inte kommer utnyttja hela ROT-maxbeloppet, planera in RUT-tjänster (städning, trädgård) för att nå 75 000 kr totalt.
Exempel: ROT-avdrag 40 000 kr + RUT-avdrag 35 000 kr = 75 000 kr totalt (maximalt utnyttjat).
Använd digitala verktyg för planering
Med ByggLog kan du enkelt planera dina renoveringar, hålla koll på arbetskostnader och automatiskt beräkna ROT-avdrag. Systemet hjälper dig att optimera betalningar för maximal skattereduktion.
Funktioner: ROT-kalkylator, automatisk fakturering med ROT-avdrag, översikt över utnyttjat avdrag, påminnelser om maxbelopp.
Planera långsiktigt över flera år
Istället för att göra allt på en gång, sprid ut renoveringar över flera år för att utnyttja maxbeloppet varje år. Du får mer avdrag totalt sett.
Exempel: Total renovering på 300 000 kr arbetskostnad → Dela upp: 2025 (100 000 kr = 50 000 kr avdrag), 2026 (100 000 kr = 50 000 kr avdrag), 2027 (100 000 kr = 50 000 kr avdrag) = 150 000 kr totalt avdrag över 3 år.
Vanliga misstag som kostar dig ROT-avdrag
Många husägare förlorar tusentals kronor i ROT-avdrag på grund av enkla misstag som lätt kan undvikas. Här är de vanligaste fällorna och hur du undviker dem.
Inte kontrollera utnyttjat avdrag innan betalning
Många betalar fakturor utan att kolla hur mycket ROT-avdrag de har kvar. Resultatet: De tror de får 50 000 kr avdrag men får bara det som återstår av maxbeloppet.
✓ Lösning: Kolla alltid på Skatteverkets "Mina skattereduktioner" innan du betalar stora fakturor.
Betala för sent/tidigt vid årsskiftet
Att betala en faktura för tidigt (t.ex. i december när man redan använt maxbeloppet) eller för sent (januari när man ville använda föregående års maxbelopp).
✓ Lösning: Planera betalningar noggrant kring årsskiftet. Använd a-conto-fakturor för att sprida betalningar.
Inte uppfylla inkomstkravet
Att räkna med 50 000 kr i avdrag trots att man inte har betalat tillräckligt med skatt under året. ROT-avdrag är en skattereduktion som inte kan överstiga betald skatt.
✓ Lösning: Använd Skatteverkets kalkylator "Räkna ut din skatt" för att kontrollera att du betalar minst 50 000 kr i skatt (kräver ca 167 000 kr årsinkomst).
Inte utnyttja samägares maxbelopp
Ett par äger bostaden tillsammans men bara en person ansöker om ROT-avdrag. De förlorar därmed 50 000 kr i potentiellt avdrag.
✓ Lösning: Se till att båda ägarna ansöker om ROT-avdrag. Prata med företaget om fördelning (t.ex. 50/50 eller annan fördelning).
Försöka "spara" ROT-avdrag till nästa år
Att tro att outnyttjat ROT-avdrag kan sparas. Om du bara använder 30 000 kr av dina 50 000 kr försvinner de resterande 20 000 kr när året är slut.
✓ Lösning: Planera renoveringar så du utnyttjar så mycket som möjligt av maxbeloppet varje år. Kolla i december hur mycket du har kvar och planera mindre arbeten om möjligt.
Betala kontant eller via Swish
För att få ROT-avdrag måste betalning ske via faktura till företagets bankkonto. Kontant- eller Swish-betalningar ger INTE rätt till ROT-avdrag.
✓ Lösning: Betala alltid via bankgiro/plusgiro från faktura. Spara betalningsbekräftelsen.
Vanliga frågor om maxbelopp för ROT-avdrag
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag 2025?
+
Maxbeloppet för ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och år. Detta innebär att du som mest kan få 50 000 kr i skattereduktion för rot-arbeten under ett kalenderår, oavsett hur mycket du renoverar.
Hur mycket är det kombinerade taket för ROT och RUT?
+
Det kombinerade taket för ROT- och RUT-avdrag är 75 000 kronor per person och år. Du kan alltså maximalt få 50 000 kr i ROT-avdrag plus 25 000 kr i RUT-avdrag (eller annan kombination som totalt blir max 75 000 kr).
Hur mycket måste jag tjäna för att få maximalt ROT-avdrag?
+
För att få ut hela ROT-avdraget på 50 000 kr måste du ha betalat in minst 50 000 kr i skatt under året. Med en genomsnittlig skattesats på cirka 30% krävs en årsinkomst på minst 167 000 kr för att utnyttja maxbeloppet fullt ut.
Kan två personer få dubbelt maxbelopp för ROT-avdrag?
+
Ja! Om två personer äger bostaden tillsammans kan vardera få upp till 50 000 kr i ROT-avdrag, totalt 100 000 kr för hushållet. Detta gäller makar, sambor eller andra delägare som uppfyller kraven.
Vad händer om jag redan har använt mitt maxbelopp?
+
Om du har använt hela ditt maxbelopp på 50 000 kr under året kan du inte göra fler ROT-avdrag förrän nästa kalenderår. Du har tre alternativ:
- • Vänta till nästa år med att betala fakturan
- • Använd samägares maxbelopp om bostaden ägs av flera
- • Genomför arbetet utan ROT-avdrag om det är brådskande
Räknas ROT-avdrag per kalenderår eller skatteår?
+
ROT-avdrag räknas per kalenderår (1 januari - 31 december). Det är betalningsdatumet som avgör vilket år avdraget hamnar på, inte när arbetet utfördes eller fakturan skapades.
Kan man spara ROT-avdrag till nästa år?
+
Nej, outnyttjat ROT-avdrag kan inte sparas eller flyttas till nästa år. Varje kalenderår har sitt eget maxbelopp på 50 000 kr. Om du inte använder hela beloppet försvinner möjligheten när året är slut.
Hur påverkar 50% ROT-avdraget maxbeloppet?
+
Under perioden 12 maj - 31 december 2025 är ROT-avdraget 50% (tidigare 30%). Maxbeloppet är fortfarande 50 000 kr, men du behöver lägga mindre arbetskostnad för att nå taket. Med 50% avdrag når du maxbeloppet vid 100 000 kr i arbetskostnad (mot 167 000 kr med 30% avdrag).
Gäller maxbeloppet per bostad eller per person?
+
Maxbeloppet på 50 000 kr gäller per person och år, oavsett hur många bostäder du äger. Om du äger flera fastigheter och renoverar alla kan du bara få totalt 50 000 kr i ROT-avdrag fördelat på alla renoveringar.
Hur kontrollerar jag hur mycket ROT-avdrag jag har kvar?
+
Du kan kontrollera ditt utnyttjade ROT-avdrag via Skatteverkets e-tjänst "Mina skattereduktioner för rot, rut och grön teknik". Logga in med BankID på Skatteverket.se → Mina sidor. Där ser du exakt hur mycket av ditt maxbelopp du har använt under innevarande år.
Maximera ditt ROT-avdrag med ByggLog
ByggLog hjälper dig att automatiskt beräkna ROT-avdrag, hålla koll på maxbelopp och skapa korrekta fakturor som uppfyller alla krav från Skatteverket. Slipp krångel och få maximalt avdrag.
Sammanfattning: Så maximerar du ditt ROT-avdrag
ROT-avdragets maxbelopp på 50 000 kr per person och år är en betydande möjlighet att spara pengar på renoveringar. Med rätt planering och förståelse för reglerna kan du säkerställa att du får ut maximalt värde från ditt avdrag.
Viktigaste punkterna att komma ihåg:
- ✓ Maxbelopp: 50 000 kr per person och år
- ✓ Kombinerat tak: 75 000 kr för ROT + RUT tillsammans
- ✓ Inkomstkrav: ~167 000 kr årsinkomst för maximalt avdrag
- ✓ Dubbelt avdrag möjligt för samägare (100 000 kr totalt)
- ✓ Betalningsdatum avgör året – planera strategiskt
- ✓ 50% avdrag 12 maj - 31 dec 2025 – utnyttja det höjda avdraget
- ✓ Kontrollera ditt utnyttjade avdrag på Skatteverkets e-tjänst
- ✓ Planera långsiktigt över flera år för maximal besparing
Med denna kunskap är du väl rustad att maximera ditt ROT-avdrag och spara tusentals kronor på dina renoveringar. Börja planera redan idag och se till att varje krona i arbetskostnad ger dig maximal skattereduktion!