ROT-avdraget är ett av de mest värdefulla skatteavdragen för svenska husägare, men för att maximera din nytta är det avgörande att förstå maxbeloppet och hur det beräknas. I denna guide går vi igenom allt du behöver veta om det maximala ROT-avdraget på 50 000 kronor per person.
⚡Snabbfakta: Maxbelopp ROT-avdrag 2025
- ✓Maxbelopp per person: 50 000 kr per år
- ✓Kombinerat med RUT: Max 75 000 kr totalt (ROT max 50 000 kr)
- ✓Avdragssats: 30% av arbetskostnad (50% från 12 maj-31 dec 2025)
- ✓Arbetskostnad för max: 166 667 kr (30% sats) eller 100 000 kr (50% sats)
- ✓För två ägare: Maximalt 100 000 kr ROT per år
- ✓Inkomstkrav: Ca 400 000 kr årsinkomst för fullt avdrag
1.Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag?
Maxbeloppet för ROT-avdrag är den högsta skattereduktion du kan få per person under ett kalenderår. Sedan 2025 är detta belopp 50 000 kronor per person, vilket återgår till nivån före den tillfälliga höjningen 2024.
Historisk utveckling av maxbeloppet
Det är viktigt att förstå att maxbeloppet är en skattereduktion, inte en kostnadsminskning på fakturan. Det innebär att du får tillbaka upp till 50 000 kr från din betalda skatt, vilket i praktiken sänker din totala skattekostnad.
OBS: Tillfälligt höjt avdrag 2025
Från 12 maj till 31 december 2025 höjs avdragssatsen tillfälligt från 30% till 50% av arbetskostnaden. Maxbeloppet på 50 000 kr per person gäller fortfarande, men du behöver lägre arbetskostnad för att nå taket.
2.Kombinerat tak: ROT + RUT = 75 000 kr
En viktig regel att känna till är att ROT-avdrag och RUT-avdrag räknas ihop till ett gemensamt maxbelopp på 75 000 kronor per person och år.
Regler för kombinerat tak
- •Totalt maxbelopp: 75 000 kr för ROT + RUT tillsammans
- •ROT-andel: Max 50 000 kr av de 75 000 kr
- •RUT-andel: Upp till 75 000 kr om inget ROT används
- •Resterande utrymme: Om du tar 50 000 kr ROT har du 25 000 kr kvar för RUT
Praktiska exempel på kombinerat tak
Scenario 1: Fullt ROT-avdrag
Scenario 2: Mindre ROT
Om du planerar större renoveringar är det viktigt att strategiskt planera hur du fördelar mellan ROT och RUT-arbeten för att maximera det totala avdragsutrymmet.
3.Inkomstkrav för fullt ROT-avdrag
ROT-avdrag är en skattereduktion, vilket innebär att du måste ha betalt tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja avdraget fullt ut. Om du inte har betalt 50 000 kr i skatt kan du bara få tillbaka det du faktiskt betalat.
Ungefärliga inkomstkrav (2025)
Faktorer som påverkar inkomstkravet
- →Kommunalskatt: Varierar mellan 29-35% beroende på kommun
- →Andra avdrag: Resor, föreningsavgift, gåvor m.m. minskar skatten
- →Kapitalinkomster: Även skatt på kapital räknas
- →Pensionsinkomst: Fungerar lika som löneinkomst
För att kontrollera ditt exakta utrymme kan du använda Skatteverkets kalkylator för ROT/RUT-avdrag.
4.Beräkningsexempel: Hur når jag maxbeloppet?
För att nå maxbeloppet på 50 000 kr i ROT-avdrag krävs olika arbetskostnader beroende på om du har 30% eller 50% avdragssats.
30% avdragssats (normalt)
Arbetskostnad för 50 000 kr avdrag
50% avdragssats (12 maj-31 dec 2025)
Arbetskostnad för 50 000 kr avdrag
Exempel 1: Köksrenovering (en person)
Kostnad
ROT-avdrag (30%)
Exempel 2: Helrenovering (två personer)
Kostnad
ROT-avdrag (30%)
5.Maxbelopp för flera ägare
När flera personer äger en bostad tillsammans kan varje ägare få sitt eget ROT-avdrag, vilket kraftigt ökar det totala maxbeloppet för hushållet.
ROT-avdrag per antal ägare
Strategisk äganderättsfördelning
Om du planerar en stor renovering kan det vara strategiskt att överföra delägande till din partner innan arbetet påbörjas. Detta kräver dock lagfart och kan ha skattekonsekvenser vid framtida försäljning.
Fördelning mellan ägare
ROT-avdraget kan fördelas fritt mellan ägarna, men varje person kan maximalt få 50 000 kr. Fördelningen görs normalt automatiskt proportionellt mot ägarandelar, men kan justeras i deklarationen.
Jämn fördelning (50/50)
Ojämn fördelning
6.Strategier för att maximera ROT-avdraget
Med rätt planering kan du maximera din nytta av ROT-avdraget och få tillbaka så mycket som möjligt i skattereduktion.
1️⃣Utnyttja periodgränser
ROT-avdraget räknas per kalenderår baserat på när fakturan betalas. Genom att strategiskt dela upp betalningar över årsskiftet kan du utnyttja två års avdragsutrymme.
2️⃣Dra nytta av 50% perioden (12 maj - 31 dec 2025)
Under denna period når du maxbeloppet med lägre arbetskostnad. Planera större arbeten till denna period om möjligt.
3️⃣Kombinera ROT med andra avdrag
- •Grön teknik-avdrag: 50 000 kr extra för solceller, laddbox, batterier
- •RUT-avdrag: 25 000 kr kvar om du tar fullt ROT (totalt tak 75 000 kr)
- •Energieffektiviseringsbidrag: Statligt stöd för isolering, fönster m.m.
4️⃣Planera för flera bostäder
Maxbeloppet gäller per person, inte per bostad. Om du äger både villa och fritidshus kan du alltså inte få 50 000 kr i båda – det totala maxbeloppet är 50 000 kr för alla dina bostäder tillsammans under året.
7.Vanliga misstag att undvika
Inte kontrollerat inkomstkravet
Många tror att maxbeloppet är garanterat, men du kan bara få tillbaka skatt du faktiskt betalat. Kontrollera ditt utrymme innan du påbörjar arbetet.
Glömt det kombinerade taket med RUT
Om du redan använt RUT-avdrag under året minskar det ditt utrymme för ROT. Totalt får ROT + RUT bara bli 75 000 kr.
Blandat material och arbete
ROT-avdrag gäller endast arbetskostnad. Material, verktyg, transport ingår INTE i avdragsgrundande kostnad.
Inte optimerat för 50% perioden
Mellan 12 maj och 31 december 2025 får du 50% avdrag istället för 30%. Detta innebär att du når maxbeloppet med mycket lägre arbetskostnad.
❓Vanliga frågor om maxbelopp ROT-avdrag
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag 2025?
Maxbeloppet för ROT-avdrag är 50 000 kronor per person och år. Detta är en skattereduktion som dras direkt från din skatt. För ett hushåll med två ägare kan det maximala ROT-avdraget bli 100 000 kronor per år.
Hur påverkas maxbeloppet av RUT-avdrag?
ROT och RUT-avdrag räknas ihop till ett kombinerat maxbelopp på 75 000 kronor per person och år. Av detta får maximalt 50 000 kronor vara ROT-avdrag. Om du använder 25 000 kr i RUT-avdrag kan du alltså få maximalt 50 000 kr i ROT-avdrag.
Hur mycket måste jag tjäna för att få fullt ROT-avdrag?
För att få fullt ROT-avdrag på 50 000 kr behöver du ha betalt tillräckligt med skatt under året. Som tumregel krävs en årsinkomst på cirka 400 000-450 000 kronor beroende på kommun och andra avdrag. Lägre inkomster ger rätt till proportionellt lägre avdrag.
Hur stor arbetskostnad krävs för att nå maxbeloppet?
Med 30% avdragssats krävs en arbetskostnad på 166 667 kr för att nå maxbeloppet 50 000 kr för en person. För två personer krävs 333 333 kr i arbetskostnad för att nå det kombinerade maxbeloppet 100 000 kr. Under perioden 12 maj - 31 december 2025 gäller 50% avdragssats, vilket innebär att endast 100 000 kr arbetskostnad krävs för en person.
Kan man kombinera ROT-avdrag från flera bostäder?
Ja, du kan använda ROT-avdrag i flera bostäder, men maxbeloppet på 50 000 kr per person gäller för alla dina bostäder tillsammans under ett år. Om du äger både villa och fritidshus kan du alltså inte få 50 000 kr i vardera bostaden.
Vad händer om jag överskrider maxbeloppet?
Om hantverkaren ansöker om mer ROT-avdrag än du har utrymme för kommer Skatteverket att neka det överskjutande beloppet. Du behöver då betala skillnaden direkt till hantverkaren. Det finns inget straff, men det är ditt ansvar som beställare att säkerställa att du har tillräckligt med avdragsutrymme.
Kan pensionärer få fullt ROT-avdrag?
Ja, pensionärer kan få ROT-avdrag precis som löntagare, förutsatt att de betalt tillräckligt med skatt under året. Även pension räknas som beskattningsbar inkomst. En pensionär med ca 400 000 kr i årspension kan få fullt ROT-avdrag på 50 000 kr.
Hur kontrollerar jag mitt kvarstående ROT-utrymme?
Du kan kontrollera ditt kvarstående utrymme genom att:
- Logga in på Skatteverkets e-tjänst
- Använda ROT/RUT-kalkylatorn
- Ringa Skatteverkets kundservice: 0771-567 567
Hantera ROT-avdrag enkelt med ByggLog
Med ByggLog får du automatisk ROT-avdragshantering på alla dina projekt. Systemet beräknar automatiskt arbetskostnad, fördelar avdraget mellan ägare och skapar korrekt underlag för Skatteverket.
Automatisk ROT-beräkning
Systemet beräknar korrekt arbetskostnad och maxbelopp
Utrymmeskontroll
Se direkt hur mycket ROT-utrymme som finns kvar
Korrekt fakturering
Alla fakturor får rätt uppgifter för Skatteverket
Ägarfördelning
Enkelt fördela avdrag mellan flera ägare
Relaterade artiklar om ROT-avdrag
ROT-avdrag 2025: 50% skattereduktion
Komplett guide till ROT-avdrag 2025 med 50% avdrag från 12 maj till 31 december.
ROT-avdrag regler 2025
Fullständig guide till krav, villkor och dokumentation för ROT-avdrag.
ROT-avdrag 2 personer
Hur par och samägare maximerar ROT-avdraget med 100 000 kr totalt.
Utökat ROT-avdrag 2025
50% ROT-avdrag i 234 dagar – strategisk planering för maximal besparing.