VVS Faktura med ROT-avdrag: Komplett guide för rörmokare 2025
Lär dig skapa korrekta VVS-fakturor med ROT-avdrag som uppfyller Skatteverkets krav. Vi går igenom material- och arbetskostnad, obligatoriska uppgifter, digital rapportering och vanliga fallgropar som rörmokare måste undvika.
Som rörmokare eller VVS-företagare är det avgörande att skapa korrekta fakturor med ROT-avdrag. En felaktig faktura kan leda till att kunden nekas avdraget, vilket skapar konflikter och förseningar. Under 2025 är ROT-avdraget tillfälligt höjt till 50%, vilket gör det ännu viktigare att hantera faktureringen korrekt.
I den här guiden går vi igenom exakt vad som krävs för att en VVS-faktura med ROT-avdrag ska godkännas av Skatteverket. Vi täcker allt från obligatoriska uppgifter till digital rapportering och hur du undviker vanliga misstag.
Vad är ROT-avdrag för VVS-arbeten?
ROT-avdrag står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad och är en skattereduktion som privatpersoner kan få när de anlitar professionella hantverkare för arbeten i sin bostad. För VVS-branschen innebär detta att kunder kan få skattelättnad på arbetskostnaden för rörmokartjänster.
Under perioden 12 maj till 31 december 2025 är ROT-avdraget tillfälligt höjt till 50% av arbetskostnaden, jämfört med normala 30%. Maxbeloppet ligger på 50 000 kronor per person och år. Det betyder att en kund som betalar 100 000 kr i arbetskostnad kan få tillbaka 50 000 kr i skattereduktion.
Viktigt att komma ihåg är att ROT-avdraget endast gäller arbetskostnaden. Material, transport, administrativa avgifter och andra kostnader omfattas inte av avdraget. Detta gör att uppdelningen mellan arbete och material blir kritisk på fakturan.
Vilka VVS-arbeten omfattas av ROT-avdrag?
Nästan alla typer av VVS-arbeten som utförs i eller i anslutning till en privatbostad kvalificerar för ROT-avdrag. Det gäller både planerade renoveringar och akuta reparationer.
Installation & Byte
- •Värmepumpar och pannor
- •Varmvattenberedare
- •Nya vattenledningar och avlopp
- •Kranar och blandare
- •Ventilationssystem
Reparation & Underhåll
- •Läckande rör och kranar
- •Stopp i avlopp
- •Reparation av värmesystem
- •Badrumsrenovering med rördragning
- •Underhåll av ventilation
Viktigt att veta
Arbetet måste utföras i eller i anslutning till kundens permanentbostad eller fritidshus. VVS-arbeten i lokaler, kontor eller företagsfastigheter omfattas inte av ROT-avdrag. Kunden måste också äga bostaden och vara folkbokförd på adressen.
Material vs arbetskostnad: Rätt uppdelning på VVS-fakturan
Den viktigaste delen av en VVS-faktura med ROT-avdrag är att tydligt separera material- och arbetskostnad. Detta är ett krav från Skatteverket och felaktig uppdelning är den vanligaste orsaken till att ROT-avdrag nekas.
Exempel: Badrumsrenovering VVS-arbete
- Timpris för montörer
- Installationsarbete
- Reparationsarbete
- Felsökning och diagnostik
- Demontage av gamla system
- Jourtid och övertid
- Rör, kopplingar, ventiler
- Kranar, blandare, armaturer
- Värmepumpar, pannor (material)
- Transportkostnader
- Administrativa avgifter
- Projektledning (om separat post)
Obligatoriska uppgifter på VVS-faktura med ROT-avdrag
Skatteverket har strikta krav på vilken information som måste finnas med på en ROT-faktura. Om någon av dessa uppgifter saknas kan hela avdraget nekas.
Kundens personnummer
Fullständigt personnummer (ÅÅÅÅMMDD-XXXX) krävs för att Skatteverket ska kunna koppla avdraget till rätt person. Kontrollera alltid att personnumret är korrekt innan fakturan skickas.
Fastighetsbeteckning eller organisationsnummer
För villa/radhus: Fastighetsbeteckning (ex. "Stockholm 3:12"). För bostadsrätt: Bostadsrättsföreningens organisationsnummer OCH lägenhetsnummer. Detta hittar du på taxeringsbeskedet eller genom att söka på Lantmäteriet.
Tydlig uppdelning: Arbete och material
Arbetskostnad och materialkostnad måste vara helt separerade på fakturan med egna radsummor. Det ska vara kristallklart för Skatteverket vilken del som är ROT-berättigad. Inkludera moms på båda delarna.
Tidsperiod för arbetets utförande
Ange start- och slutdatum för arbetet (ex. "2025-10-01 till 2025-10-15"). Skatteverket kontrollerar att arbetet utförts under det aktuella beskattningsåret. För akuta reparationer räcker datum för utfört arbete.
Arbetets art och omfattning
Beskriv tydligt vilken typ av VVS-arbete som utförts (ex. "Installation av ny värmepump inkl. rördragning och injustering"). Var specifik men kortfattad. Detta hjälper Skatteverket att verifiera att arbetet kvalificerar för ROT.
Uppgift om F-skatt och företagsinfo
Din faktura måste innehålla uppgift om att ditt VVS-företag har F-skatt. Inkludera även företagsnamn, organisationsnummer, adress och kontaktuppgifter enligt bokföringslagen.
ROT-avdragets belopp
Ange tydligt hur stort ROT-avdraget är (50% av arbetskostnaden under 2025, 30% normalt). Visa beräkningen: "Arbetskostnad 48 000 kr × 50% = ROT-avdrag 24 000 kr". Totalt att betala ska vara efter avdrag.
Digital ROT-rapportering för VVS-företag
Som VVS-företag måste du rapportera ROT-avdragen digitalt till Skatteverket för att få utbetalning. Detta görs vanligtvis genom ditt faktureringssystem eller bokföringsprogram.
Så fungerar rapporteringen
Skapa faktura i systemet
När du skapar en faktura med ROT-avdrag i ditt system (som ByggLog) markeras det automatiskt som en ROT-faktura. Systemet kontrollerar att alla obligatoriska uppgifter finns med.
Automatisk rapportering
När fakturan godkänns skickar systemet automatiskt en begäran om utbetalning till Skatteverket via deras API. Detta sker i realtid och du får en bekräftelsenummer.
Skatteverket kontrollerar
Skatteverket verifierar att kunden har kvar avdragsutrymme (max 50 000 kr/år) och att alla uppgifter är korrekta. Detta sker automatiskt inom några sekunder.
Utbetalning till företaget
Skatteverket betalar ut ROT-avdragets belopp till ditt företag inom 2-4 veckor. Kunden betalar endast resterande belopp (totalfaktura minus ROT-avdrag).
ByggLog hanterar ROT-rapportering automatiskt
Med ByggLog behöver du aldrig tänka på den tekniska rapporteringen. Systemet kontrollerar att alla uppgifter är korrekta, skickar rapporten till Skatteverket och håller koll på utbetalningsstatus. Du får notifikation när pengarna är på väg.
Vanliga fel på VVS-fakturor som leder till nekad ROT
Varje år nekas tusentals ROT-avdrag på grund av felaktiga fakturor. Här är de vanligaste misstagen som VVS-företag gör och hur du undviker dem.
Fel 1: Otydlig uppdelning material/arbete
Problem: "VVS-arbete badrum totalt 90 000 kr" utan uppdelning. Lösning: Specificera tydligt: "Arbetskostnad: 48 000 kr. Materialkostnad: 42 000 kr."
Fel 2: Saknad fastighetsbeteckning
Problem: Endast adress angiven, ingen fastighetsbeteckning. Lösning: Be alltid kunden om fastighetsbeteckning (eller org.nr + lägenhetsnr för bostadsrätt) innan arbetet påbörjas.
Fel 3: Felaktigt beräknat ROT-avdrag
Problem: ROT-avdraget räknas på totalsumman inkl. material. Lösning: ROT-avdraget ska ENDAST räknas på arbetskostnaden. Under 2025: Arbetskostnad × 50%. Efter 2025: Arbetskostnad × 30%.
Fel 4: Saknad tidperiod för arbetet
Problem: Endast faktureringsdatum angivet. Lösning: Ange alltid när arbetet utfördes: "Arbete utfört: 2025-10-01 till 2025-10-15". Detta krävs för att Skatteverket ska godkänna avdraget.
Fel 5: Material inkluderat i arbetskostnad
Problem: "Installation värmepump inkl. material 120 000 kr = ROT-avdrag 60 000 kr". Lösning: Dela alltid upp: "Arbete installation 40 000 kr (ROT: 20 000 kr) + Material värmepump 80 000 kr = Totalt 100 000 kr att betala."
VVS fakturamall med ROT-avdrag: Komplett exempel
Här är en komplett mall för hur en VVS-faktura med ROT-avdrag ska se ut enligt Skatteverkets krav. Denna mall uppfyller alla obligatoriska krav.
VVS Nordiska AB
Org.nr: 556123-4567
F-skattebevis: JA
Rörmokargatan 12, 123 45 Stockholm
Tel: 08-123 45 67
FAKTURA
Fakturanr: 2025-1234
Fakturadatum: 2025-10-15
Förfallodatum: 2025-11-14
KUND
Anna Andersson
Personnummer: 19850312-1234
Storgatan 45, 123 45 Stockholm
ROT-ARBETE
Fastighetsbeteckning: Stockholm 3:12
Arbete utfört: 2025-10-01 till 2025-10-08
Arbetets art: Installation ny värmepump inkl. rördragning och injustering
SPECIFIKATION
ARBETSKOSTNAD (ROT-berättigad)
MATERIALKOSTNAD (ej ROT-berättigad)
Betalningsvillkor: 30 dagar netto
Bankgiro: 123-4567 | Swish: 123 456 78 90
ROT-avdraget på 24 000 kr har rapporterats till Skatteverket och betalas ut till vårt företag. Du betalar endast 104 000 kr.
Hur mycket ROT-avdrag kan kunden få på VVS-arbeten?
Det är viktigt att både du som rörmokare och din kund förstår hur ROT-avdraget beräknas och vilka maxgränser som gäller. Detta undviker missförstånd och besvikelser.
50%
ROT-avdrag 2025
30%
Normal ROT-nivå
Räkneexempel: Olika scenarier
Scenario 1: Mindre VVS-jobb (Byte av blandare)
Arbetskostnad:
4 000 kr
Materialkostnad:
2 500 kr
ROT-avdrag (50%): 4 000 × 0.50 = 2 000 kr
Kunden betalar: 4 500 kr (totalt 6 500 - 2 000)
Scenario 2: Medel VVS-renovering (Nytt badrum)
Arbetskostnad:
60 000 kr
Materialkostnad:
45 000 kr
ROT-avdrag (50%): 60 000 × 0.50 = 30 000 kr
Kunden betalar: 75 000 kr (totalt 105 000 - 30 000)
Scenario 3: Stor installation (Värmepump + FTX)
Arbetskostnad:
120 000 kr
Materialkostnad:
180 000 kr
ROT-avdrag beräknat: 120 000 × 0.50 = 60 000 kr
Men max 50 000 kr per person! (takgränsen)
Kunden betalar: 250 000 kr (totalt 300 000 - 50 000)
Tips: Om kunden är gift kan partnern ta resterande 10 000 kr i avdrag.
ROT-avdrag för akuta VVS-reparationer
En vanlig fråga från både rörmokare och kunder är om akuta reparationer omfattas av ROT-avdrag. Svaret är ja – även akuta VVS-jourer och reparationer kvalificerar för ROT-avdrag om de uppfyller grundkraven.
Akuta arbeten som omfattas
- ✓Läckande rör och vattenläckor
- ✓Stopp i avlopp och toa
- ✓Trasiga kranar och blandare
- ✓Värmesystem som inte fungerar
- ✓Jourservice och kvällsarbete
Viktigt vid akuta jobb
- •Informera kunden om ROT-avdrag direkt vid bokning
- •Samla in personnummer och fastighetsbeteckning på plats
- •Jourtillägg räknas som arbetskostnad (ROT-berättigad)
- •Även akutarbeten kräver tydlig material/arbete-uppdelning
- •Dokumentera arbetet noggrant för fakturan
Exempel: Akut läckage kvällstid
Kontrollera kundens ROT-utrymme innan arbetet
För att undvika besvikelser och konflikter är det klokt att kontrollera att kunden har kvar ROT-avdrag innan du påbörjar större arbeten. Många kunder vet inte hur mycket av sina 50 000 kr de redan har utnyttjat.
Så kontrollerar kunden sitt ROT-utrymme
Gå till Skatteverkets e-tjänst "Mina skattereduktioner"
Logga in med BankID
Se preliminärt utnyttjat ROT/RUT-avdrag för innevarande år
Kvarstående utrymme = 50 000 kr - Utnyttjat belopp
Tips för VVS-företagare
Be alltid kunden kontrollera sitt ROT-utrymme innan offert på arbeten över 20 000 kr. Om kunden redan har utnyttjat större delen av sina 50 000 kr kan ni diskutera alternativ som att fördela arbetet över årsskiftet eller att partnern tar avdrag.
ByggLog: Automatiserad ROT-hantering för VVS-företag
Manuell hantering av ROT-fakturor är tidskrävande och felbenäget. ByggLog automatiserar hela processen från offert till slutfaktura och rapportering till Skatteverket.
Automatisk uppdelning
Systemet delar automatiskt upp material och arbetskostnad baserat på dina priser och tidrapporter. Aldrig mer manuella beräkningar.
Validering av uppgifter
ByggLog kontrollerar att personnummer, fastighetsbeteckning och alla obligatoriska uppgifter finns med innan fakturan skickas.
Direktrapportering
Systemet rapporterar automatiskt till Skatteverket via API. Du får notifikation när utbetalningen är godkänd och pengarna på väg.
Så fungerar ROT-fakturering i ByggLog
Registrera kund
Ange personnummer, fastighetsbeteckning vid kundregistrering
Skapa projekt
Markera "ROT-avdrag" när du skapar VVS-projektet
Registrera tid & material
Tidrapportera arbete, lägg till material i projektet
Generera faktura
Systemet skapar automatiskt ROT-faktura med korrekt uppdelning
Skicka & rapportera
Faktura skickas till kund, ROT rapporteras till Skatteverket
Få betalt
Kund betalar sitt belopp, Skatteverket betalar ROT-delen
Sammanfattning: VVS-faktura med ROT-avdrag
Att skapa korrekta VVS-fakturor med ROT-avdrag behöver inte vara komplicerat om du följer Skatteverkets krav och använder rätt verktyg. Här är de viktigaste punkterna att komma ihåg.
Obligatoriska uppgifter
- ✓Kundens fullständiga personnummer
- ✓Fastighetsbeteckning eller org.nr + lgh.nr
- ✓Tydlig uppdelning material/arbete
- ✓Tidsperiod för arbetets utförande
- ✓Beskrivning av arbetets art
- ✓Uppgift om F-skatt
- ✓ROT-avdragets belopp tydligt angivet
Viktiga siffror 2025
- •50% ROT-avdrag (12 maj - 31 dec 2025)
- •Max 50 000 kr per person och år
- •Endast arbetskostnad berättigar
- •Material, transport, admin ej berättigat
- •Utbetalning från Skatteverket: 2-4 veckor
- •Digital rapportering obligatorisk
Förenkla din ROT-hantering med ByggLog
Slipp manuell fakturering och ROT-rapportering. ByggLog hanterar allt automatiskt – från tidrapportering till slutfaktura och utbetalning från Skatteverket.
Vanliga frågor om VVS-faktura med ROT-avdrag
Svar på de vanligaste frågorna om ROT-avdrag för VVS-arbeten och fakturering
Hur mycket ROT-avdrag får man på VVS-arbeten 2025?
Under perioden 12 maj till 31 december 2025 får du 50% ROT-avdrag på arbetskostnaden, upp till max 50 000 kr per person och år. Efter denna period återgår avdraget till 30%. Avdraget gäller endast arbetskostnaden, inte material, transport eller administrativa avgifter.
Vad ska en VVS-faktura med ROT-avdrag innehålla?
En VVS-faktura med ROT-avdrag måste innehålla: kundens personnummer, fastighetsbeteckning eller bostadsrättsföreningens org.nr och lägenhetsnummer, tydlig uppdelning mellan arbetskostnad och materialkostnad, tidsperiod för utfört arbete, arbetets art och omfattning, samt att utföraren har F-skatt. ROT-avdragets belopp ska redovisas tydligt.
Kan man göra ROT-avdrag på VVS-material?
Nej, ROT-avdrag gäller endast arbetskostnaden. Material som rör, kranar, värmeväxlare, eller ventilationskomponenter omfattas inte av avdraget. Därför är det viktigt att tydligt separera material- och arbetskostnad på fakturan.
Vilka VVS-arbeten kvalificerar sig för ROT-avdrag?
ROT-avdrag gäller för VVS-arbeten som: installation och byte av värmepumpar och pannor, reparation av vattenledningar och avlopp, badrumsrenovering med rördragning, installation av nya kranar och blandare, reparation av värmesystem, byte av varmvattenberedare, samt underhåll av ventilationssystem. Arbetet måste utföras i eller i anslutning till din bostad.
Hur gör rörmokaren ROT-avdraget på fakturan?
Rörmokaren använder fakturamodellen där ROT-avdraget dras direkt på fakturan. Beräkningen sker så här: Arbetskostnad inkl. moms × 50% (2025) eller 30% (normalt) = ROT-avdrag. Totalt att betala = Total faktura - ROT-avdrag. Rörmokaren ansöker sedan hos Skatteverket om ersättning för det belopp som dragits av.
Måste VVS-företaget vara godkänt för ROT-avdrag?
Ja, VVS-företaget måste ha F-skatt för att få tillämpa ROT-avdrag. Företaget måste också vara registrerat hos Skatteverket för ROT/RUT-tjänster. Kontrollera alltid att rörmokaren har F-skatt innan arbetet påbörjas.
Kan man få ROT-avdrag på akuta VVS-reparationer?
Ja, akuta VVS-reparationer som läckande rör, trasiga kranar eller stopp i avlopp kvalificerar för ROT-avdrag om arbetet utförs i din permanentbostad. Även jourtid omfattas av avdraget, men eventuella jourtillägg räknas som arbetskostnad och ska specificeras på fakturan.
Hur kontrollerar man sitt ROT-avdrag utrymme?
Du kontrollerar ditt kvarstående ROT-avdrag i Skatteverkets e-tjänst "Mina skattereduktioner". Logga in med BankID så ser du hur mycket av dina 50 000 kr som redan är utnyttjade under innevarande år. Det är klokt att kontrollera detta innan större VVS-arbeten påbörjas.
Vilka fel på VVS-fakturor gör att ROT-avdraget nekas?
Vanliga fel som leder till nekad ROT: saknad fastighetsbeteckning, otydlig uppdelning mellan material och arbete, felaktigt eller saknat personnummer, arbete som inte utförts i bostaden, företaget saknar F-skatt, felaktig beräkning av avdraget, eller saknad information om arbetets art och tidsperiod.
Hur fungerar digital ROT-rapportering för VVS-företag?
VVS-företag rapporterar ROT-avdrag digitalt till Skatteverket via faktureringssystem eller bokföringsprogram. Systemet skickar automatiskt en begäran om utbetalning till Skatteverket när fakturan skapas. Skatteverket kontrollerar kundens avdragsutrymme och betalar ut till företaget inom 2-4 veckor. ByggLog integrerar detta i faktureringsflödet.
Redo att förenkla din VVS-fakturering?
ByggLog hanterar allt från tidrapportering till ROT-faktura och rapportering till Skatteverket. Automatiskt, säkert och alltid korrekt.
Läs även dessa artiklar
Faktura Mall 2025: Gratis Generator + PDF Mallar (ROT & RUT) | ByggLog
Skapa professionella fakturor direkt i webbläsaren med vår interaktiva generator. Gratis mallar med ROT/RUT-avdrag, uplo...
ROT-avdrag 2025: 50% skattereduktion – komplett guide | ByggLog
Allt om ROT-avdrag 2025: 50% avdrag från 12 maj till 31 dec, max 50 000 kr/person. Beräkningsexempel, vilka arbeten kval...
Effektivt städ rut avdrag system – Komplett guide 2025 | ByggLog
Effektivt städ rut avdrag system för byggföretag. Lär dig allt om effektivt städ rut avdrag system med vår kompletta gui...
El-tjänster rot avdrag – Komplett guide 2025 | ByggLog
El-tjänster rot avdrag för byggföretag. Lär dig allt om el-tjänster rot avdrag med vår kompletta guide. Tips, tricks och...