RUT-avdraget är en av Sveriges mest generösa skattereduktioner för privatpersoner. Om du bor i Sverige och betalar skatt här kan du få 50% rabatt på arbetskostnaden för hushållsnära tjänster – upp till ett maxbelopp på 75 000 kronor per år.
Men vem får egentligen göra RUT-avdrag? Vilka krav måste du uppfylla som privatperson? Och hur skiljer sig reglerna åt från ROT-avdraget? I den här guiden går vi igenom allt du behöver veta om RUT-avdrag för privatpersoner 2025.
Vad är RUT-avdrag för privatpersoner?
RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt och är en skattereduktion som infördes för att underlätta för privatpersoner att anlita hjälp med hushållsnära tjänster. Som privatperson får du direkt avdrag på fakturan när du anlitar godkända företag.
Så fungerar RUT-avdrag för privatpersoner
- ✓Du får 50% rabatt på arbetskostnaden (inte material)
- ✓Maxbelopp: 75 000 kr per person och år
- ✓Företaget drar av beloppet direkt på fakturan
- ✓Du behöver inte ansöka hos Skatteverket själv
- ✓ROT och RUT räknas ihop – totalt max 75 000 kr
Som privatperson är det viktigt att förstå att RUT- och ROT-avdragen räknas ihop. Om du använder 50 000 kr i ROT-avdrag under ett år har du endast 25 000 kr kvar att utnyttja i RUT-avdrag samma år.
Vem får göra RUT-avdrag som privatperson?
För att få göra RUT-avdrag som privatperson måste du uppfylla vissa grundläggande krav enligt Skatteverkets regler. Här är en komplett översikt:
1. Bosättning och skattskyldighet
Du måste vara obegränsat skattskyldig i Sverige, vilket innebär att du:
- •Är bosatt i Sverige (folkbokförd)
- •Betalar skatt i Sverige på alla dina inkomster
- •Har din permanenta bostad här
Undantag för utlandssvenskar
Om du bor utomlands men valt att beskattas i Sverige enligt inkomstskattelagen (begränsat skattskyldig) kan du också få RUT-avdrag. Det gäller exempelvis om du har tjänstepension från Sverige eller äger en bostad här.
2. Åldersgräns för RUT-avdrag
Du måste fylla 18 år under det år som arbetet utförs. Det innebär:
- •Även om du fyller 18 år den 31 december kan du göra RUT-avdrag hela året
- •Åldersgränsen gäller oavsett när under året arbetet utförs
- •Det finns ingen övre åldersgräns – pensionärer får full RUT-avdrag
3. Bostadskrav för privatpersoner
För att få RUT-avdrag måste arbetet utföras i eller i anslutning till din bostad där du bor permanent eller delvis. Detta inkluderar:
✓ Godkända bostäder
- • Permanentbostad (villa, lägenhet)
- • Fritidshus (om du bor där delvis)
- • Studentbostad
- • Hyresrätt
- • Bostadsrätt
- • Äganderätt
✗ Ej godkända
- • Kommersiella lokaler
- • Kontor utan boende
- • Lager eller förråd
- • Helt outhyrd andra bostad
- • Fastighet du bara äger (ej bor i)
4. Skatteutrymme krävs
Som privatperson måste du ha tillräckligt med preliminärskatt för att kunna utnyttja RUT-avdraget. Detta innebär:
- •RUT-avdraget minskar din slutliga skatt – du får inte pengar tillbaka kontant
- •Du måste ha betalat in tillräckligt mycket skatt under året
- •Om du inte betalar någon skatt (exempelvis vissa pensionärer med låg inkomst) kan du inte utnyttja avdraget
Viktigt för pensionärer
Många pensionärer kan använda RUT-avdrag fullt ut, men om din pension är mycket låg och du inte betalar någon skatt kan du inte få avdraget. Kontrollera ditt skattebesked för att se om du har utrymme.
Maxbelopp och hur du räknar ut ditt RUT-avdrag
Som privatperson kan du få maximalt 75 000 kronor per år i kombinerat ROT- och RUT-avdrag. Av detta får högst 50 000 kr vara ROT-avdrag, vilket innebär att hela maxbeloppet på 75 000 kr kan användas för RUT-avdrag om du inte gör några ROT-avdrag.
Så räknar du ut ditt RUT-avdrag
Formel:
Arbetskostnad × 50% = RUT-avdrag (max 75 000 kr/år)
Exempel 1: Städning
- • Arbetskostnad: 4 000 kr
- • RUT-avdrag (50%): 2 000 kr
- • Du betalar: 2 000 kr
Exempel 2: Trädgårdsarbete
- • Arbetskostnad: 15 000 kr
- • Material: 5 000 kr (ej avdragsgillt)
- • RUT-avdrag (50% av 15 000): 7 500 kr
- • Du betalar: 12 500 kr (7 500 + 5 000 material)
Exempel 3: Maxbelopp nås
- • Arbetskostnad: 200 000 kr
- • Teoretiskt RUT-avdrag (50%): 100 000 kr
- • Faktiskt RUT-avdrag: 75 000 kr (maxbelopp)
- • Du betalar: 125 000 kr
Viktig information om maxbeloppet
- •Maxbeloppet gäller per person, inte per hushåll
- •Om ni är två vuxna i hushållet kan ni få totalt 150 000 kr i RUT-avdrag
- •Avdraget räknas per kalenderår (1 januari – 31 december)
- •Oanvänt RUT-avdrag går inte att spara till nästa år
Vilka tjänster kan privatpersoner få RUT-avdrag för?
Som privatperson kan du få RUT-avdrag för ett brett spektrum av hushållsnära tjänster. Här är en fullständig guide till vad som gäller 2025:
Städning & rengöring
- • Hemstädning
- • Fönsterputsning
- • Storstädning
- • Flyttstädning
- • Trappstädning
- • Golvslipning och vaxning
- • Fasadtvätt
Tvätt & textilvård
- • Klädtvätt
- • Mattrengöring
- • Gardintvättning
- • Kemtvätt
- • Strykning
- • Sömnad och lagning av kläder
Trädgård & utomhus
- • Gräsklippning
- • Häcksklippning
- • Snöskottning
- • Lövrensning
- • Plantering (endast arbete)
- • Beskärning av träd
- • Ogräsrensning
Övriga tjänster
- • Barnpassning (i hemmet)
- • IT-stöd i hemmet
- • Flytt och packning
- • Matlagning
- • Reparation av vitvaror
- • Möbelmontering
- • Enklare reparationer
Dessa tjänster ger INTE RUT-avdrag
- ✗Byggnation och större renoveringar (det är ROT-avdrag)
- ✗Nyproduktion av trädgårdsanläggningar
- ✗Materialkostnader (endast arbetskostnad ger avdrag)
- ✗Rese- och transportkostnader
- ✗Arbete utfört utanför din bostad
Hur du som privatperson använder RUT-avdraget
En av fördelarna med RUT-avdraget är att det är mycket enkelt för dig som privatperson. Du behöver inte ansöka hos Skatteverket – företaget sköter allt.
Steg-för-steg guide för privatpersoner
Anlita ett godkänt företag
Företaget måste vara godkänt för F-skatt. Fråga alltid om företaget kan hantera RUT-avdrag innan du anlitar dem.
Lämna ditt personnummer
Företaget behöver ditt personnummer för att kunna ansöka om RUT-avdraget åt dig hos Skatteverket.
Få faktura med avdrag
Företaget skickar faktura där RUT-avdraget redan är avdraget. Du betalar bara det reducerade beloppet.
Betala inom tidsfristen
Betala fakturan senast på förfallodagen. Om du betalar för sent kan du förlora rätten till RUT-avdraget.
Företaget får utbetalning
Företaget ansöker hos Skatteverket och får utbetalning för den del de gett dig i rabatt. Du behöver inte göra något själv.
Följ ditt RUT-avdrag på Mina Sidor
Som privatperson kan du följa hur mycket RUT-avdrag du har använt under året genom att logga in på Skatteverkets Mina Sidor:
- •Se totalt utnyttjat belopp för året
- •Kontrollera återstående utrymme
- •Se alla företag som ansökt om RUT-avdrag åt dig
- •Kontrollera att avdragen är korrekta
Skillnad mellan RUT och ROT för privatpersoner
Många privatpersoner förväxlar RUT-avdrag med ROT-avdrag. Här är en tydlig jämförelse så du förstår skillnaden:
| Kriterium | RUT-avdrag | ROT-avdrag |
|---|---|---|
| Står för | Rengöring, Underhåll, Tvätt | Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad |
| Typ av arbete | Hushållsnära tjänster | Renovering och byggarbeten |
| Maxbelopp/år | 75 000 kr (totalt med ROT) | 50 000 kr |
| Avdragsprocent 2025 | 50% | 50% (12 maj–31 dec) |
| Exempel | Städning, gräsklippning, barnpassning | Nytt kök, badrumsrenovering, fasadmålning |
| Krav på bostad | Måste bo i bostaden | Måste bo i bostaden |
Viktigt att komma ihåg
Som privatperson räknas ditt RUT- och ROT-avdrag ihop. Om du gör både RUT- och ROT-arbeten under samma år är det totala maxbeloppet 75 000 kr, där max 50 000 kr får vara ROT-avdrag.
Guide för företag som erbjuder RUT-tjänster till privatpersoner
Är du byggföretag eller hantverkare som vill erbjuda RUT-avdrag till dina privatkunder? Här är vad du behöver veta:
Krav på företaget
F-skattsedel krävs
Du måste vara godkänd för F-skatt hos Skatteverket. Privatpersoner med A-skatt kan inte erbjuda RUT-avdrag.
Registrering hos Skatteverket
Du måste vara registrerad för moms och arbetsgivaravgifter (om du har anställda).
Korrekt fakturering
Fakturan måste tydligt visa arbetskostnad, materialkostnad och RUT-avdraget separat.
Ansökan inom tidsfrist
Du måste ansöka om utbetalning från Skatteverket senast den 31 januari året efter att arbetet utfördes.
Så hanterar du RUT-fakturor med ByggLog
Med ByggLog kan du som byggföretag enkelt hantera RUT-avdrag för dina privatkunder:
Automatisk beräkning
ByggLog räknar automatiskt ut RUT-avdraget baserat på arbetskostnaden och drar av det från fakturan.
Korrekt uppdelning
Systemet delar automatiskt upp arbetskostnad och materialkostnad på fakturan.
Personnummerhantering
Spara kundens personnummer säkert och inkludera det automatiskt i RUT-fakturor.
Rapportering till Skatteverket
Håll koll på alla RUT-fakturor och få påminnelser om ansökningstidsfrister.
7 tips för att maximera ditt RUT-avdrag som privatperson
Planera dina RUT-arbeten över året
Sprid ut dina städ- och trädgårdsarbeten jämnt över året så du inte når maxbeloppet för tidigt. Om du når 75 000 kr i augusti får du ingen mer rabatt resten av året.
Dela avdraget med din partner
Om ni är två vuxna i hushållet kan ni dela upp fakturorna mellan er och få totalt 150 000 kr i RUT-avdrag per år istället för 75 000 kr.
Kontrollera att företaget är godkänt
Fråga alltid om företaget har F-skattsedel och är godkänt för RUT-avdrag INNAN du bokar tjänsten. Annars får du inte något avdrag.
Betala i tid
Om du betalar för sent kan du förlora rätten till RUT-avdraget. Betala alltid senast på förfallodagen.
Följ ditt saldo på Mina Sidor
Logga in regelbundet på Skatteverkets Mina Sidor och kolla hur mycket RUT-avdrag du har kvar för året.
Utnyttja även på fritidshuset
Om du bor delvis på ditt fritidshus kan du få RUT-avdrag för städning och trädgårdsarbete även där.
Kombinera RUT och ROT smart
Planera dina renoverings- och städprojekt så att du får ut maximalt av de 75 000 kronorna. Prioritera större ROT-projekt först om du planerar båda.
Hanterar du RUT-fakturor till privatpersoner?
Med ByggLog får du ett komplett system för att hantera RUT-avdrag, fakturering och projektadministration. Automatisk beräkning, korrekt rapportering och full kontroll över dina privatkunders avdrag.
Prova ByggLog gratis