RUT-avdrag Maxbelopp 2025: 50 000 kr per person (75 000 kr för 65+)
Som städföretag, trädgårdsfirma eller hemserviceföretag är RUT-avdraget din bästa vän. Dina kunder får nämligen hälften av arbetskostnaden tillbaka - upp till 50 000 kr per år. Och här kommer en bonus: pensionärer över 65 år kan få hela 75 000 kr. Det gör din tjänst plötsligt mycket mer attraktiv!
Snabbfakta RUT-avdrag 2025
- ✓50 000 kr maxbelopp per person under 65 år
- ✓75 000 kr maxbelopp för personer 65 år och äldre
- ✓50% avdrag på arbetskostnaden (inklusive moms)
- ✓Kombinerat ROT + RUT max 75 000 kr (men max 50 000 kr ROT)
- ✓Gäller tjänster som städning, trädgård, IT-support, flyttjänster m.m.
Vad är RUT-avdrag?
Tänk dig: du städar ett hem i 4 timmar för 2 000 kr. Kunden betalar bara 1 000 kr. Var tar resten vägen? Skatteverket skjuter till den andra tusenlappen direkt till ditt företagskonto. Det är RUT-avdraget i ett nötskal - en win-win för både dig och kunden.
Namnet RUT kommer från Rengöring, Underhåll och Tvätt - de ursprungliga tjänsterna när systemet introducerades. Men idag? Listan har växt rejält. Allt från vanlig hemstädning och gräsklippning till IT-support, flytthjälp och till och med hundrastning kan ge RUT-avdrag.
Hur fungerar det i praktiken?
- Du utför jobbet - städar, klipper gräs, fixar datorn
- Skriver faktura där arbetskostnaden syns tydligt
- Kunden betalar halva priset (de andra 50% dras av direkt)
- Skatteverket betalar dig resten inom 1-2 veckor
Snacka om att göra dina tjänster attraktiva! När kunden bara behöver betala halva priset blir det plötsligt mycket enklare att säga ja. Därför ser vi fler och fler som väljer professionell hjälp istället för att slita själva.
Maxbelopp för RUT-avdrag 2025
Här är gränsen: 50 000 kr per person och år. Så mycket kan en vanlig kund max få tillbaka från Skatteverket. Men vänta nu - eftersom avdraget är 50% av arbetskostnaden betyder det ju att kunden faktiskt kan köpa tjänster för 100 000 kr och få hälften tillbaka. Inte dåligt, eller hur?
Standard maxbelopp
Per person under 65 år, per kalenderår
✓ Gäller för arbetskostnad upp till 100 000 kr
✓ 50% skattereduktion
✓ Betalas direkt till serviceföretaget
Seniorförmån 65+
Per person 65 år eller äldre, per kalenderår
✓ Gäller för arbetskostnad upp till 150 000 kr
✓ 50% högre maxbelopp än standardnivån
✓ Automatisk när kunden är 65+ vid årets slut
💡 Guld värt att veta
Du behöver inte oroa dig för om kunden har RUT-utrymme kvar eller inte - det kollar Skatteverket automatiskt när du skickar in din ansökan. Har kunden redan använt sina 50 000 kr? Då får de inget mer avdrag, men du får ändå hela summan eftersom kunden betalat fullt pris. Enkelt!
RUT-avdrag vs ROT-avdrag – vad är skillnaden?
Förvirrad över RUT och ROT? Du är inte ensam! Båda handlar om skatteavdrag för hemmet, men där tar likheterna slut. Här är den enkla förklaringen: RUT är för service och skötsel, ROT är för bygge och renovering. Låt mig visa skillnaderna:
🏠 RUT-avdrag
Hushållsnära tjänster och service
Vad ingår:
- • Städning och rengöring
- • Trädgårdsarbete och snöskottning
- • Flyttjänster
- • IT-support och datorhjälp
- • Barnpassning
- • Personlig omsorg
Maxbelopp:
50 000 kr (75 000 kr för 65+)
Krav:
Man behöver INTE äga bostaden
🔨 ROT-avdrag
Renovering, ombyggnad och tillbyggnad
Vad ingår:
- • Köks- och badrumsrenovering
- • Målning och tapetsering
- • VVS-arbeten
- • Elinstallationer
- • Takläggning och fasadarbeten
- • Tillbyggnad och ombyggnad
Maxbelopp:
50 000 kr (30-50% avdrag beroende på period)
Krav:
Man MÅSTE äga bostaden
Kombinerat tak: ROT + RUT = Max 75 000 kr
Den totala summan av ROT-avdrag och RUT-avdrag får tillsammans inte överstiga 75 000 kr per person och år. Dock får ROT-delen max vara 50 000 kr. Detta innebär:
- Maximal kombination: 50 000 kr ROT + 25 000 kr RUT = 75 000 kr totalt
- Eller: 0 kr ROT + 50 000 kr RUT = 50 000 kr totalt
- För 65+: 0 kr ROT + 75 000 kr RUT = 75 000 kr totalt
Vilka tjänster omfattas av RUT-avdrag?
Funderar du på om just din tjänst ger RUT-avdrag? Chansen är stor att svaret är ja! Listan har nämligen växt rejält sedan starten. Från klassisk hemstädning till smartare grejor som IT-support - här är allt som kvalificerar idag:
🧹 Städ och rengöring
- • Hemstädning (veckovis eller engångsvis)
- • Storstädning och flyttstädning
- • Fönsterputsning
- • Byggstädning efter renovering
- • Rengöring av mattor och möbler
🌳 Trädgård och utemiljö
- • Gräsklippning och gräsmatteskötsel
- • Beskärning av buskar och träd
- • Ogräsrensning och plantering
- • Snöskottning och sandning
- • Lövräfsning och höstskötsel
- • Trädgårdsdesign och anläggning
📦 Flytt och transport
- • Packning och uppackning av bohag
- • Transport av möbler och tillhörigheter
- • Montering och demontering av möbler
- • Flyttstädning i anslutning till flytt
- • Transport till återvinningscentral
💻 IT och teknik
- • Installation och konfiguration av dator
- • Felsökning och support
- • Installation av smarta hem-system
- • Nätverksinstallation och WiFi-uppsättning
- • Reparation av vitvaror och elektronik
👶 Personliga tjänster
- • Barnpassning i hemmet
- • Personlig omsorg och assistans
- • Matlagning och mathemkörning
- • Inköpshjälp och ärenden
- • Klädvård och reparation
🏠 Övrigt hushållsarbete
- • Enklare målning och spackling
- • Möblering och inredningshjälp
- • Bostadstillsyn vid semester
- • Hundrastning och husdjursskötsel
- • Tvätt och strykning
⚠️ Detta ingår INTE i RUT-avdrag
- • Arbeten utförda av närstående (familjemedlemmar, sambo)
- • Tjänster utförda utanför Sverige/EES
- • Arbeten på kommersiella fastigheter eller kontor
- • Tjänster där du redan får statligt/kommunalt bidrag (t.ex. hemtjänst)
- • Material och resor (endast arbetskostnaden berättigar till avdrag)
Särskilt maxbelopp för 65+ (75 000 kr)
Nu kommer guldklimpen för dig som jobbar med äldre kunder! Sedan 2021 får pensionärer över 65 år ett rejält höjt maxbelopp. Vi pratar 75 000 kr istället för 50 000 kr - det är 50% mer pengar att jobba med. För dig som städföretag eller hemservicefirma är det här en riktig kassako.
75 000 kr för seniorer
Personer som är 65 år eller äldre vid årets slut har rätt till ett högre maxbelopp på 75 000 kr i RUT-avdrag per år. Detta är 50% mer än standardnivån.
Vem är berättigad?
- ✓ Fyllt 65 år före årsskiftet
- ✓ Gäller automatiskt - ingen ansökan krävs
- ✓ Skatteverket kontrollerar åldern automatiskt
Vad innebär det?
- ✓ Kan köpa RUT-tjänster för upp till 150 000 kr
- ✓ Får 75 000 kr tillbaka (50% av 150 000 kr)
- ✓ Särskilt värdefullt för regelbunden hemservice
💡 Varför det här är guld för dig
Tänk såhär: En 75-årig kund vill ha städning varje vecka. Det kostar kanske 2 500 kr/månaden. Över ett år blir det 30 000 kr i arbetskostnad, vilket ger 15 000 kr i RUT-avdrag. Men titta - kunden har fortfarande 60 000 kr kvar att spela med! Det innebär att du kan erbjuda både städning OCH trädgårdsskötsel OCH vinterhjälp utan att kunden når taket. Älskar du inte seniorkunder nu?
Hur fakturerar du RUT-avdrag korrekt?
Okej, så hur gör man då rent praktiskt? Slappna av - det är enklare än du tror. Här kommer hela köret, steg för steg. Följ den här guiden så är du igång på nolltid:
1. Krav för att få fakturera med RUT-avdrag
F-skattsedel
Ditt företag måste vara godkänt för F-skatt. Kontrollera på skatteverket.se under "Sök företag och personer".
Personnummer på kunden
Du måste ha kundens fullständiga personnummer för att kunna ansöka om RUT-avdrag åt dem.
Tydlig arbetskostnadsspecifikation
Arbetskostnaden (inklusive moms) måste vara helt separerad från material och resor på fakturan.
2. Så här ska fakturan se ut
--- FAKTURAEXEMPEL ---
Städtjänst AB
Faktura #2025-001
Hemstädning 4 timmar @ 400 kr/h
Arbetskostnad: 1 600 kr
Moms 25%: 400 kr
Total arbetskostnad ink. moms: 2 000 kr
RUT-avdrag (50%): -1 000 kr
ATT BETALA: 1 000 kr
Kunden betalar bara 1 000 kr. Skatteverket betalar resterande 1 000 kr direkt till ditt företag.
3. Ansökan till Skatteverket
Efter att du har utfört arbetet och skickat fakturan till kunden:
- Logga in på Skatteverket med e-legitimation
- Gå till "Mina sidor" → "Företag" → "ROT och RUT"
- Välj "Begär utbetalning"
- Fyll i kundens personnummer och fakturadetaljer
- Ange arbetskostnad och beräknat RUT-avdrag
- Skicka in ansökan
⏱️ Utbetalning sker normalt inom 7-10 arbetsdagar
Pengarna betalas direkt till ditt företagskonto som är registrerat hos Skatteverket.
💡 Tips: Använd digital faktureringslösning
Med ByggLog kan du automatisera hela RUT-processen: systemet beräknar avdraget automatiskt, genererar korrekta fakturor och integrerar med Skatteverkets API för smidig hantering. Du sparar tid och undviker fel i RUT-rapporteringen.
Beräkningsexempel – Så mycket sparar kunden
För att göra det konkret, här är tre exempel på vanliga RUT-tjänster och hur mycket kunden faktiskt betalar med RUT-avdrag:
Exempel 1: Veckovis hemstädning (standard kund)
Tjänst: Städning 3 timmar/vecka × 48 veckor
Timpris: 450 kr/timme (inkl. moms)
Total arbetskostnad/år: 3 × 450 × 48 = 64 800 kr
Beräknat RUT-avdrag: 64 800 × 50% = 32 400 kr
→ Kunden betalar: 32 400 kr (istället för 64 800 kr)
Kunden har fortfarande 50 000 - 32 400 = 17 600 kr kvar i RUT-utrymme detta år.
Exempel 2: Trädgårdsarbete på sommaren
Tjänst: Gräsklippning och rabattskötsel
Arbetskostnad: 15 000 kr (inkl. moms)
Material (jord, plantor): 5 000 kr (ej RUT-berättigat)
RUT-avdrag: 15 000 × 50% = 7 500 kr
→ Kunden betalar: 12 500 kr totalt (7 500 kr arbete + 5 000 kr material)
Exempel 3: Senior (65+) med regelbunden hemservice
Kund: 67 år (berättigad till 75 000 kr maxbelopp)
Tjänst: Städning + matlagning 2 ggr/vecka
Kostnad/månad: 8 000 kr
Kostnad/år: 8 000 × 12 = 96 000 kr
Beräknat RUT-avdrag: 96 000 × 50% = 48 000 kr
→ Kunden betalar: 48 000 kr/år (istället för 96 000 kr)
Seniorkunden har fortfarande 75 000 - 48 000 = 27 000 kr kvar i RUT-utrymme!
💡 Strategi för att maximera kundens RUT-avdrag
- • Informera kunder om deras RUT-utrymme tidigt på året
- • Föreslå regelbundna tjänster (städning, trädgård) för att sprida ut kostnaderna
- • För 65+ kunder: Erbjud premium-paket upp till 75 000 kr-gränsen
- • Kombinera RUT-tjänster: städning + trädgård + IT-support = mer värde för kunden
- • Påminn kunder i november om outnyttjat RUT-utrymme innan året är slut
Vanliga frågor om RUT-avdrag maxbelopp 2025
Vad är maxbeloppet för RUT-avdrag 2025?▼
Hur mycket RUT-avdrag kan en person över 65 år få?▼
Vilka tjänster omfattas av RUT-avdrag?▼
Kan man kombinera RUT-avdrag och ROT-avdrag?▼
Hur fakturerar man RUT-avdrag som företag?▼
Vad är skillnaden mellan RUT och ROT?▼
Kan hyresgäster få RUT-avdrag?▼
Hur lång tid tar det att få utbetalning från Skatteverket?▼
ByggLog för RUT-tjänster – automatiserad fakturering
Med ByggLog får serviceföretag (städning, trädgård, hemservice) automatisk RUT-hantering direkt i faktureringssystemet. Systemet beräknar avdraget korrekt, genererar professionella fakturor och integrerar med Skatteverket för smidig utbetalning.
Relaterade artiklar och funktioner: