ROT-avdrag 5 år: Femårsregeln förklarad – vad du måste veta 2025
Om du nyligen byggt eller köpt ett nybyggt hus finns en viktig regel att känna till: femårsregeln för ROT-avdrag. Under de första fem åren efter färdigställande kan du inte få skatteavdrag för ombyggnad eller tillbyggnad – men det finns viktiga undantag.
Många villaägare blir överraskade när de upptäcker att de inte kan utnyttja ROT-avdrag för den tillbyggnad de planerat – allt på grund av femårsregeln. Den här guiden förklarar exakt hur regeln fungerar, vilka arbeten som ändå ger avdrag och hur du planerar strategiskt kring de första fem åren.
Vad är femårsregeln för ROT-avdrag?
Grundregeln
Enligt Skatteverket kan du inte få ROT-avdrag för ombyggnad eller tillbyggnad under de första fem åren efter det år huset blev färdigställt. Regeln gäller från färdigställandeåret, inte från köpdatum.
Källa: Skatteverket – "Så fungerar rotavdraget", uppdaterad 2025
Varför finns regeln?
Femårsregeln infördes för att förhindra att nybyggnationskostnader – som inte är avdragsgilla – omvandlas till ROT-arbeten strax efter färdigställande. ROT-avdraget ska stimulera renoveringar av befintliga bostäder, inte subventionera nyproduktion.
Tänk dig att du bygger ett hus och "glömmer" att sätta in kök, badrum eller inredningsdetaljer. Utan femårsregeln skulle du kunna installera dessa som ROT-arbeten direkt efter inflyttning och få 50% skatteavdrag på arbetskostnaden – vilket egentligen är nybyggnadskostnader.
Hur räknas 5-årsperioden?
Räkneexempel
Färdigställande: Ditt hus blev klart i juni 2020
År 1: 2020 (hela året räknas, även om huset blev klart i juni)
År 2–5: 2021, 2022, 2023, 2024
ROT-avdrag från: 1 januari 2026
Viktigt att komma ihåg
- Det är färdigställandeåret som räknas, inte månad eller dag
- Perioden löper i hela kalenderår
- Regeln följer huset, inte ägaren – köpdatum spelar ingen roll
Vad ger ROT-avdrag trots femårsregeln?
Här kommer den goda nyheten: Reparation och underhåll ger ROT-avdrag oavsett husets ålder. Femårsregeln gäller bara om- och tillbyggnader.
GER avdrag (även under 5 år)
- ✓Målning och tapetsering – både in- och utvändigt
- ✓Golvslipning och -behandling
- ✓Takreparation – byte av takpannor, plåt
- ✓Fönsterrenovering – byte av fönsterglas, tätningar
- ✓Avloppsspolning och -rensning
- ✓Reparation av VVS – kranar, ledningar
- ✓Eldragning för reparation
GER INTE avdrag (första 5 åren)
- ✗Tillbyggnad – ny del av huset
- ✗Ombyggnad – ändra planlösning
- ✗Nytt kök eller total köksinredning
- ✗Nytt badrum – kakel, badkar, installation
- ✗Garage eller carport (om kopplat till huset)
- ✗Altan eller uterum
- ✗Väggrivning eller nya väggar
Gränsdragning kan vara svår
I praktiken kan det vara svårt att avgöra om ett arbete är reparation eller ombyggnad. Generellt gäller: Om du återställer byggnaden till ursprungligt skick, är det reparation. Om du förändrar eller utökar, är det ombyggnad. Kontakta Skatteverket vid osäkerhet.
Specialfall och undantag
Bostadsrätter i flerfamiljshus
Femårsregeln gäller endast för småhus. Om du äger en bostadsrätt i ett nybyggt flerfamiljshus (lägenhet) kan du få ROT-avdrag för ombyggnad direkt – ingen femårsregel tillämpas.
Men om din bostadsrätt är ett småhus (till exempel radhus eller parhus registrerat som småhus), då gäller femårsregeln.
Komplementbyggnader (garage, förråd)
Om du bygger ett fristående garage eller förråd gäller femårsregeln för den byggnaden separat. Men om du bygger en tillbyggnad som sitter ihop med huset, följer den husets femårsperiod.
Exempel: Du bygger ett fristående garage 2024. Du kan få ROT-avdrag för reparation av garaget från 2024, men ombyggnad först från 2030.
Köp av nybyggt hus
Om du köper ett nybyggt hus från en byggfirma eller privat säljare, är det färdigställandedatumet som räknas, inte när du köpte det. Det är därför viktigt att be om dokumentation från säljaren eller Skatteverket för att bekräfta exakt när huset blev färdigt.
Viktigt vid köp: Kontrollera färdigställandedatum i köpehandlingar eller hos kommunen. Annars riskerar du att planera ombyggnader som inte ger ROT-avdrag.
Strategisk planering kring femårsregeln
Om du nyligen byggt eller köpt ett nybyggt hus kan du planera framtida renoveringar strategiskt för att maximera ROT-avdrag efter femårsperioden.
1. Prioritera reparation och underhåll
Under de första fem åren bör du fokusera på arbeten som klassas som reparation och underhåll – dessa ger ROT-avdrag omedelbart. Målning, golvvård, takservice och VVS-reparationer kan du göra med avdrag direkt.
2. Vänta med stora ombyggnader
Om du planerar att riva väggar, bygga ut eller göra en totalrenovering av kök och badrum – vänta tills femårsperioden löpt ut. Då kan du få 50% skatteavdrag (2025) eller 30% (normalfall) på arbetskostnaden.
Räkneexempel
Ombyggnad av kök och badrum: 300 000 kr arbetskostnad
ROT-avdrag (50% i 2025): 50 000 kr per person
Två ägare: 100 000 kr totalt avdrag
= 100 000 kr i skattereduktion genom att vänta tills efter femårsperioden
3. Dokumentera allt
Spara alla fakturor, kvitton och kommunikation med hantverkare. Om Skatteverket ifrågasätter om ett arbete är reparation eller ombyggnad behöver du kunna bevisa vad som gjordes. Fotografera före och efter arbetet.
4. Planera för året efter femårsperioden
Sätt en påminnelse i kalendern för när ditt hus blir 5 år gammalt. Det året kan du genomföra alla de ombyggnader du väntat på – och maximera ROT-avdraget. Om möjligt, planera flera projekt samtidigt för att utnyttja maxbeloppet (50 000 kr per person).
För byggföretag: Hur du kommunicerar femårsregeln till kunder
Som byggföretag är det viktigt att informera nya villaägare om femårsregeln – det skapar kundvärde och bygger långsiktiga relationer. Här är hur du kan använda denna kunskap strategiskt.
Strategiska möjligheter
1. Informera vid leverans
När du överlämnar ett nybyggt hus, ge ägaren en informationsfolder om ROT-avdrag och femårsregeln. Förklara vilka reparationer de kan göra med avdrag direkt, och vilka ombyggnader de bör vänta med.
2. Schemalägg uppföljning
Sätt en påminnelse att kontakta kunden när femårsperioden är slut. Erbjud en kostnadsfri konsultation om vilka ombyggnader de nu kan göra med ROT-avdrag.
3. Erbjud "ROT-klar" planering
Skapa ett erbjudande där du hjälper kunden planera framtida renoveringar med ROT-avdrag i åtanke. Visa beräkningsexempel på hur mycket de kan spara genom att vänta tills efter femårsperioden.
ByggLog-integration
Med ByggLog kan du registrera färdigställandedatum för varje projekt och automatiskt schemalägga påminnelser när femårsperioden löper ut. Du kan även skapa mallar för ROT-information som skickas till kunder automatiskt vid projektavslut.
Vanliga misstag att undvika
Misstag #1: Tro att regeln räknas från köpdatum
Många tror att femårsregeln börjar när de köper huset. Det stämmer inte – regeln följer husets färdigställandedatum. Kontrollera alltid byggdatum i köpehandlingarna.
Misstag #2: Kalla ombyggnad för "reparation"
Skatteverket är strikta med gränsdragningen. Om du river väggar eller bygger om planlösningen kan du inte kalla det reparation bara för att få ROT-avdrag. Riskerar återkrav och böter.
Misstag #3: Planera stora renoveringar första året
Det är frestande att "färdigställa" huset direkt efter inflyttning med nya kök och badrum. Men utan ROT-avdrag blir det betydligt dyrare. Vänta tills efter femårsperioden och spara upp till 100 000 kr (två ägare).
Misstag #4: Inte dokumentera arbeten
Spara alla fakturor och ta bilder före/efter varje arbete. Om Skatteverket ifrågasätter avdraget behöver du kunna bevisa vad som gjordes och att det var reparation (om huset är under 5 år).
ROT-avdrag 2025: Höjt till 50%
Tillfälligt höjt avdrag: 12 maj – 31 december 2025
Under perioden 12 maj till 31 december 2025 höjs ROT-avdraget till 50% av arbetskostnaden (normalt 30%). Det betyder att om ditt hus precis passerat femårsperioden i 2025 kan du maximera dina besparingar genom att genomföra ombyggnader under denna period.
Räkneexempel 2025
Arbete: Ombyggnad kök (huset blev 5 år gammalt 2025)
Arbetskostnad: 200 000 kr
ROT-avdrag (50%): 100 000 kr
Maxbelopp per person: 50 000 kr
Två ägare: 100 000 kr totalt avdrag
= Du betalar 100 000 kr istället för 200 000 kr
Om ditt hus blir 5 år gammalt 2025, planera dina ombyggnader strategiskt så att arbetet utförs och faktureras mellan 12 maj och 31 december 2025 för att få 50% avdrag istället för 30%.
Sammanfattning
Femårsregeln för ROT-avdrag innebär att du inte kan få skatteavdrag för ombyggnad eller tillbyggnad under de första fem åren efter det år huset blev färdigt. Men reparation och underhåll ger avdrag oavsett husets ålder.
Viktiga punkter:
- ✓Räknas från färdigställandeår, inte köpdatum
- ✓Reparation ger avdrag även under 5 år
- ✓Ombyggnad/tillbyggnad väntar till år 6
- ✓Gäller småhus, inte lägenheter
Strategiska tips:
- →Planera ombyggnader efter femårsperioden
- →Utnyttja 50% avdrag 12 maj–31 dec 2025
- →Dokumentera alla arbeten noga
- →Kontakta Skatteverket vid osäkerhet
Vanliga frågor om femårsregeln
Svar på de vanligaste frågorna om ROT-avdrag och 5-årsregeln
Vad innebär femårsregeln för ROT-avdrag?
Femårsregeln innebär att du inte kan få ROT-avdrag för ombyggnad eller tillbyggnad under de första fem åren efter det år huset byggdes färdigt. Regeln räknas från det år byggnaden blev färdigställd, inte från köpdatum. Reparation och underhåll ger dock ROT-avdrag oavsett husets ålder.
Hur räknas 5-årsperioden för ROT-avdrag?
Perioden räknas i hela kalenderår från det år huset blev färdigt. Exempel: Ett hus färdigställt i juni 2020 kan få ROT-avdrag för om- och tillbyggnad från och med 1 januari 2026. Det spelar ingen roll vilken månad eller dag huset blev klart – hela färdigställandeåret räknas som år 1.
Formel: Färdigställandeår + 5 hela år = ROT-berättigat från år 6
Kan jag få ROT-avdrag på nybyggt hus under 5-årsperioden?
Ja, men endast för arbeten som klassas som reparation och underhåll. Du kan få ROT-avdrag för målning, golvslipning, takreparationer och annan reparation även om huset är yngre än 5 år. Ombyggnader och tillbyggnader ger dock inget avdrag under femårsperioden.
Ger avdrag:
- • Målning och tapetsering
- • Golvslipning
- • Takreparation
- • VVS-reparationer
Ger INTE avdrag:
- • Tillbyggnad
- • Ombyggnad
- • Nytt kök/badrum
- • Altan/uterum
Gäller femårsregeln också för bostadsrätter?
Femårsregeln gäller endast för bostadsrätter som är registrerade som småhus, inte för lägenheter i flerfamiljshus. Om du äger en bostadsrätt i ett nybyggt flerfamiljshus kan du få ROT-avdrag för ombyggnad direkt. För småhus i bostadsrättsform gäller samma 5-årsregel som för villor.
Vad händer om jag köper ett 4 år gammalt hus?
Femårsregeln följer husets färdigställandedatum, inte köpdatum. Om du köper ett hus som färdigställdes för 4 år sedan måste du vänta ytterligare 1 år innan du kan få ROT-avdrag för om- och tillbyggnad. Det är viktigt att kontrollera färdigställandedatum i köpehandlingarna.
Viktigt: Be alltid om dokumentation på husets färdigställandedatum vid köp av nyare fastigheter. Detta påverkar direkt när du kan börja planera större renoveringar med ROT-avdrag.
Kan byggföretag planera ROT-jobb strategiskt kring 5-årsregeln?
Ja, byggföretag bör informera nya villaägare om när de kan få ROT-avdrag för större renoveringar. Det skapar kundvärde och öppnar för framtida uppdrag. Med ByggLog kan du schemalägga påminnelser till kunder när deras femårsperiod löper ut och erbjuda ROT-berättigade ombyggnader.
Pro-tips: Skapa ett "5-årsjubileum"-erbjudande där du kontaktar kunder vars hus precis blivit ROT-berättigade för ombyggnader. Detta bygger långsiktiga kundrelationer och genererar återkommande affärer.
Hantera ROT-avdrag professionellt med ByggLog
ByggLog hjälper byggföretag att automatiskt beräkna och dokumentera ROT-avdrag, schemalägga påminnelser för femårsperioder och skapa professionella fakturor med korrekt ROT-hantering.
Automatisk ROT-beräkning
Beräkna ROT-avdrag korrekt på varje faktura med automatisk validering
Påminnelser femårsregeln
Automatiska påminnelser när kunders hus blir ROT-berättigade
Professionell dokumentation
Fakturor och offerter som uppfyller alla Skatteverkets krav
Ingen bindningstid • Ingen kreditkortsinformation krävs
Läs även dessa artiklar
Faktura Mall 2025: Gratis Generator + PDF Mallar (ROT & RUT) | ByggLog
Skapa professionella fakturor direkt i webbläsaren med vår interaktiva generator. Gratis mallar med ROT/RUT-avdrag, uplo...
ROT-avdrag 2025: 50% skattereduktion – komplett guide | ByggLog
Allt om ROT-avdrag 2025: 50% avdrag från 12 maj till 31 dec, max 50 000 kr/person. Beräkningsexempel, vilka arbeten kval...
Effektivt städ rut avdrag system – Komplett guide 2025 | ByggLog
Effektivt städ rut avdrag system för byggföretag. Lär dig allt om effektivt städ rut avdrag system med vår kompletta gui...
El-tjänster rot avdrag – Komplett guide 2025 | ByggLog
El-tjänster rot avdrag för byggföretag. Lär dig allt om el-tjänster rot avdrag med vår kompletta guide. Tips, tricks och...