Maxbelopp ROT-avdrag 2024: Från 50 000 kr till 75 000 kr – Komplett guide
ROT-avdragets maxbelopp 2024 har två olika nivåer: 50 000 kronor per person fram till 30 juni, därefter höjt till 75 000 kronor mellan 1 juli och 31 december. Här får du den kompletta guiden om maxbelopp, beräkning och strategier för att maximera ditt avdrag.
Sammanfattning: ROT-avdragets maxbelopp 2024
- ✓1 januari – 30 juni 2024: Max 50 000 kr per person
- ✓1 juli – 31 december 2024: Max 75 000 kr per person
- ✓Kombinerat ROT + RUT-tak: 150 000 kr under perioden 1 juli – 31 december
- ✓Avdraget är 30% av arbetskostnaden (material ingår ej)
- ✓Du måste ha tillräckligt hög inkomstskatt för att utnyttja hela avdraget
- ✓OBS 2025: Maxbeloppet är tillbaka på 50 000 kr från 1 januari 2025
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag 2024?
ROT-avdragets maxbelopp är det högsta belopp du kan få i skattereduktion för renoverings-, ombyggnads- och tillbyggnadsarbeten under ett kalenderår. Under 2024 infördes en tillfällig höjning av taket, vilket innebär att maxbeloppet varierar beroende på när arbetet betalades.
Maxbelopp ROT-avdrag per period 2024
Första halvåret
1 jan – 30 juni 2024
50 000 kr
per person
Andra halvåret
1 juli – 31 dec 2024
75 000 kr
per person
Viktigt att veta om betalningsdatum
Det är datumet då du betalar fakturan som avgör vilket maxbelopp som gäller, inte när arbetet utförs. Om du betalar en faktura den 5 juli 2024, gäller det höjda taket på 75 000 kr, även om arbetet utfördes i maj.
Två perioder med olika maxbelopp under 2024
Regeringen beslutade i februari 2024 om en tillfällig höjning av ROT-avdraget för att stötta byggbranschen under lågkonjunkturen. Beslutet innebar att taket höjdes från 50 000 kr till 75 000 kr, men höjningen gällde endast andra halvåret.
Period 1: Januari – Juni 2024
- •Maxbelopp ROT-avdrag: 50 000 kr/person
- •Kombinerat ROT + RUT-tak: 75 000 kr/person
- •Avdragsgrad: 30% av arbetskostnaden
- •Gäller för betalningar gjorda 1 januari – 30 juni 2024
Period 2: Juli – December 2024
- •Maxbelopp ROT-avdrag: 75 000 kr/person
- •Maxbelopp RUT-avdrag: 75 000 kr/person
- •Kombinerat ROT + RUT-tak: 150 000 kr/person
- •Avdragsgrad: 30% av arbetskostnaden
- •Gäller för betalningar gjorda 1 juli – 31 december 2024
Exempel: Strategisk betalningsplanering
Om du har ett stort renoveringsprojekt med en arbetskostnad på 400 000 kr kan du strategiskt dela upp betalningarna:
Delfaktura 1 (betald 25 juni): 166 667 kr → ROT-avdrag 50 000 kr
Delfaktura 2 (betald 15 juli): 233 333 kr → ROT-avdrag 70 000 kr
Totalt avdrag: 120 000 kr istället för max 75 000 kr
Historisk jämförelse: ROT-avdragets maxbelopp
ROT-avdraget har funnits sedan 2009 och maxbeloppet har varierats över åren beroende på den ekonomiska situationen och regeringens konjunkturpolitik.
Som syns i översikten är 50 000 kr standardnivån för ROT-avdraget. Höjningen till 75 000 kr under andra halvåret 2024 var en tillfällig konjunkturåtgärd för att stötta byggbranschen under en period av lågkonjunktur.
Beräkningsexempel: Hur mycket kan jag få i ROT-avdrag 2024?
ROT-avdraget beräknas som 30% av arbetskostnaden (inte materialkostnaden). För att nå maxbeloppet behöver du olika stor arbetskostnad beroende på vilken period du betalar fakturan.
Exempel 1: Kök renovering (betald i maj 2024)
Under maxbeloppet på 50 000 kr, så hela avdraget beviljas.
Exempel 2: Fasadrenovering (betald i augusti 2024)
Beräknat avdrag är 90 000 kr, men begränsas av maxbeloppet till 75 000 kr.
Exempel 3: Badrumrenovering (betald i januari 2024)
⚠️ Om samma arbete betalats i augusti hade du fått 60 000 kr i avdrag istället för 50 000 kr!
Kombinerat ROT- och RUT-avdrag: Totalt tak 2024
ROT-avdraget (renovering, ombyggnad, tillbyggnad) och RUT-avdraget (hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete) räknas ihop och har ett gemensamt tak per person och år.
Kombinerade tak 2024
1 januari – 30 juni 2024
- Max ROT:50 000 kr
- Max RUT:75 000 kr
- Kombinerat tak:75 000 kr
Om du tar ut 50 000 kr i ROT kan du max få 25 000 kr i RUT.
1 juli – 31 december 2024
- Max ROT:75 000 kr
- Max RUT:75 000 kr
- Kombinerat tak:150 000 kr
Du kan få fullt avdrag för både ROT (75 000 kr) och RUT (75 000 kr).
Exempel: Kombinerat avdrag andra halvåret 2024
Anna genomför en omfattande renovering och anlitar även städhjälp:
- • Kökrenoverering (ROT):60 000 kr avdrag
- • Städhjälp hela året (RUT):45 000 kr avdrag
- Totalt avdrag:105 000 kr
Under andra halvåret 2024 fungerar detta perfekt eftersom det kombinerade taket är 150 000 kr.
Inkomstkrav för att få ROT-avdrag
ROT-avdraget är en skattereduktion, vilket betyder att det minskar den skatt du ska betala. För att kunna utnyttja avdraget fullt ut måste du ha tillräckligt hög inkomstskatt.
Viktigt om inkomstskatt och avdrag
- 1.ROT-avdraget dras av mot din slutliga skatt (kommunalskatt + statlig inkomstskatt + fastighetsavgift).
- 2.Om din skatt är lägre än ditt avdrag får du bara tillbaka upp till det belopp du betalat i skatt.
- 3.Du får INTE överskjutande belopp utbetalt om ditt avdrag är större än din skatt.
Hur mycket måste jag tjäna?
För att utnyttja hela maxbeloppet på 75 000 kr (andra halvåret 2024) behöver du betala minst 75 000 kr i skatt per år.
Ungefärliga inkomstkrav (2024)
- För 50 000 kr avdrag:~220 000 kr/år
- För 75 000 kr avdrag:~330 000 kr/år
*Beräknat med genomsnittlig kommunalskatt 32%. Din faktiska inkomstgräns beror på kommun, ålder och andra avdrag.
Exempel: Begränsning på grund av för låg inkomst
Erik är pensionär med en årsinkomst på 180 000 kr.
- • Årsinkomst: 180 000 kr
- • Kommunalskatt (32%): ~57 600 kr
- • ROT-arbete betalt i augusti: Beräknat avdrag 70 000 kr
Resultat: Erik får endast 57 600 kr i ROT-avdrag (inte 70 000 kr) eftersom hans totala skatt är 57 600 kr.
ROT-avdrag för flera ägare
Om bostaden ägs av flera personer kan alla ägare få ROT-avdrag upp till maxbeloppet var. Detta gör att hushåll med två ägare kan få dubbelt så mycket i skattereduktion.
Maxbelopp för 2 ägare (andra halvåret 2024)
Viktiga regler för delat avdrag
- •Fördelning: Avdraget fördelas automatiskt lika mellan ägarna om inget annat anges.
- •Ändra fördelning: Ni kan själva bestämma hur avdraget ska fördelas genom att ange detta när företaget ansöker om utbetalning.
- •Ägandeandel: Det spelar ingen roll vad ni äger för andel – ni kan fördela avdraget hur ni vill.
- •Bostadsrätt: För bostadsrätter gäller samma regler – alla som står på kontraktet kan få avdrag.
Exempel: Par med olika inkomster
Maria och Johan renoverar sitt kök i september 2024:
- • Arbetskostnad: 400 000 kr
- • Beräknat avdrag (30%): 120 000 kr
- • Maxbelopp per person: 75 000 kr
Inkomster och skatt:
- Maria: 450 000 kr/år → Skatt ~120 000 kr
- Johan: 250 000 kr/år → Skatt ~60 000 kr
Optimal fördelning:
- Maria får: 75 000 kr (maxbelopp)
- Johan får: 45 000 kr (60 000 kr maxbelopp pga begränsat av skatt)
- Totalt: 120 000 kr i ROT-avdrag
Uppdatering 2025: Återgång till 50 000 kr
Viktigt meddelande om 2025
Höjningen till 75 000 kr var en tillfällig konjunkturåtgärd för andra halvåret 2024. Från och med 1 januari 2025 återgår maxbeloppet till den ordinarie nivån på 50 000 kr per person och år.
ROT-avdrag 2025 (permanenta regler)
- •Maxbelopp ROT-avdrag: 50 000 kr/person
- •Kombinerat ROT + RUT-tak: 75 000 kr/person
- •Avdragsgrad: 30% av arbetskostnaden (oförändrat)
💡 Dock: Höjning till 50% från 12 maj 2025!
Regeringen har beslutat om en ny höjning av ROT-avdraget från 30% till 50% under perioden 12 maj – 31 december 2025. Maxbeloppet förblir 50 000 kr, men du når taket snabbare. Läs mer i vår kompletta guide om ROT-avdrag 2025.
Strategier för att maximera ROT-avdraget 2024
Med rätt planering kan du optimera ditt ROT-avdrag och få tillbaka så mycket som möjligt i skattereduktion.
1. Taktisk betalningsplanering
Om möjligt, betala stora fakturor efter 1 juli 2024 för att dra nytta av det högre taket på 75 000 kr. Dela upp stora projekt i delfakturor där en betalas före 1 juli och resten efter.
2. Utnyttja båda ägarnas avdrag
Om ni är två ägare kan ni tillsammans få upp till 150 000 kr i ROT-avdrag (75 000 kr × 2) under andra halvåret 2024. Se till att båda har tillräcklig inkomst för att utnyttja hela avdraget.
3. Separera material och arbete
Se till att fakturan tydligt delar upp arbetskostnad och materialkostnad. Endast arbetskostnaden ger ROT-avdrag. Köp gärna material själv för att maximera andelen arbetskostnad i fakturan.
4. Kontrollera inkomstkravet
Beräkna din preliminära skatt för året. Om du inte når upp till tillräcklig skatt för att utnyttja hela avdraget, överväg att fördela mer avdrag till en samägare med högre inkomst.
🛠️ ByggLog hjälper dig maximera ROT-avdraget
Med ByggLog får du automatisk ROT-avdragshantering i fakturorna, tydlig uppdelning av arbete och material, samt möjlighet att dela upp betalningar strategiskt.
Testa ByggLog gratisVanliga misstag att undvika
Misstag 1: Glömmer betalningsdatumet
Många tror att det är datum då arbetet utförs som avgör vilket maxbelopp som gäller. Det är faktiskt betalningsdatumet som räknas. Kontrollera att betalning sker vid rätt tidpunkt för att utnyttja högsta möjliga tak.
Misstag 2: Tror att överskott blir utbetalat
ROT-avdraget kan aldrig bli större än din totala skatt. Om ditt beräknade avdrag är 70 000 kr men du bara betalar 55 000 kr i skatt, får du endast 55 000 kr i avdrag. Resterande 15 000 kr försvinner.
Misstag 3: Inkluderar materialkostnader
Endast arbetskostnaden ger ROT-avdrag, inte material, resor eller andra utgifter. En vanlig miss är att räkna med hela fakturabeloppet när man beräknar avdraget.
Misstag 4: Blandar ihop 2024 och 2025 regler
Kom ihåg att det högre taket på 75 000 kr endast gällde 1 juli – 31 december 2024. Från 2025 är maxbeloppet tillbaka på 50 000 kr (men med 50% avdragsgrad från 12 maj 2025 istället).
Vanliga frågor om maxbelopp ROT-avdrag 2024
Svar på de vanligaste frågorna om ROT-avdragets maxbelopp
Vad är maxbeloppet för ROT-avdrag 2024?
Maxbeloppet för ROT-avdrag 2024 varierar beroende på när betalning sker: 50 000 kr per person för betalningar 1 januari – 30 juni, och 75 000 kr per person för betalningar 1 juli – 31 december 2024.
Hur mycket måste jag tjäna för att få 75 000 kr i ROT-avdrag?
För att utnyttja hela ROT-avdraget på 75 000 kr måste du betala minst 75 000 kr i skatt per år, vilket motsvarar en årsinkomst på cirka 330 000 kr med genomsnittlig kommunalskatt (32%).
Gäller det högre ROT-avdraget 2025?
Nej, maxbeloppet 75 000 kr var en tillfällig höjning endast för andra halvåret 2024. Från 1 januari 2025 återgår maxbeloppet till 50 000 kr per person. Däremot höjs avdragsgraden från 30% till 50% under perioden 12 maj – 31 december 2025.
Kan två ägare få dubbelt ROT-avdrag?
Ja, om bostaden ägs av två personer kan båda få ROT-avdrag upp till maxbeloppet var. Under andra halvåret 2024 innebar det totalt upp till 150 000 kr i skattereduktion (75 000 kr × 2).
Vad är det kombinerade taket för ROT och RUT 2024?
För perioden 1 januari – 30 juni 2024 är det kombinerade taket 75 000 kr per person. För perioden 1 juli – 31 december 2024 är det kombinerade taket 150 000 kr per person (75 000 kr för ROT + 75 000 kr för RUT).
Hur beräknas ROT-avdraget 2024?
ROT-avdraget beräknas som 30% av arbetskostnaden (inte material). Beräknat avdrag begränsas av maxbeloppet (50 000 kr eller 75 000 kr beroende på period) och kan aldrig överstiga din totala skatt för året.
Vilket datum avgör vilket maxbelopp som gäller?
Det är betalningsdatumet som avgör vilket maxbelopp som gäller, inte när arbetet utförs. Om du betalar en faktura 5 juli 2024 gäller taket på 75 000 kr, även om arbetet utfördes tidigare.
Kan jag dela upp betalningar för att få mer ROT-avdrag 2024?
Ja, genom att strategiskt dela upp betalningar kan du utnyttja både det lägre taket (50 000 kr) före 1 juli och det högre taket (75 000 kr) efter 1 juli, vilket ger totalt upp till 125 000 kr i ROT-avdrag per person under 2024.
Hantera ROT-avdrag automatiskt med ByggLog
ByggLog beräknar automatiskt ROT-avdrag på dina fakturor, håller koll på maxbelopp och gör det enkelt att dela upp betalningar strategiskt. Prova gratis i 14 dagar.
Har du frågor om ROT-avdrag? Läs vår kompletta ROT-guide 2025 eller kontakta oss.